ՀԱՅԱՍՏԱՆԻ ՀԱՆՐԱՊԵՏՈՒԹՅԱՆ ԿԵՆՏՐՈՆԱԿԱՆ ԲԱՆԿԻ ԽՈՐՀՈՒՐԴ
ՈՐՈՇՈՒՄ
17 հունվարի 2020 թվականի թիվ 2-Ն
ՀԱՅԱՍՏԱՆԻ ՀԱՆՐԱՊԵՏՈՒԹՅԱՆ ԿԵՆՏՐՈՆԱԿԱՆ ԲԱՆԿԻ ԽՈՐՀՐԴԻ 2008 ԹՎԱԿԱՆԻ ԴԵԿՏԵՄԲԵՐԻ 16-Ի ԹԻՎ 363-Ն ՈՐՈՇՄԱՆ ՄԵՋ ՓՈՓՈԽՈՒԹՅՈՒՆ ԿԱՏԱՐԵԼՈՒ ՄԱՍԻՆ
(2-րդ մաս)
22.
._________________________________________________________________________.
| Օրինակ 12. Վերականգնվող վարկային գիծ` օգտագործված մասի և |
| տոկոսագումարների ամենամսյա վճարումներով |
|_________________________________________________________________________|
|22.1 Վարկի|Գումար` 750 000 դրամ |
|պայմաններ |Անվանական տոկոսադրույք` 15% |
| |Մարում` օգտագործված մասի 10% և տոկոսագումարների ամենամսյա |
| |վճարումներով |
| |Կանխիկացում` 1% |
| |Այլ վճարումներ` |
| |-> վարկի տրամադրման միանվագ վճար մայր գումարի 1,5% (կնքման |
| |պահին` 11250 դրամ) |
| |-> վարկի սպասարկման տարեկան վճար` 5000 դրամ |
._________________________________________________________________________.
._________________________________________________________________________.
|22.2 Հաշվարկ|-> Հաշվի առնելով վարկի առանձնահատկությունները այս պարագայում|
| |վարկի տարեկան փաստացի տոկոսադրույքը պետք է հաշվարկվի |
| |ընդունելով, որ վարկառուն վարկի գումարը կանխիկացնում է |
| |միանգամից և ամբողջությամբ, հաշվարկի նպատակով կիրառվող |
| |ժամկետը 1 տարի է (մարվելու է 1 տարվա ընթացքում), ամենամսյա |
| |նվազագույն մարման սահմանաչափով մուտքագրված գումարը կրկին |
| |օգտագործվելու է ամբողջությամբ, լրացուցիչ կանխիկացումները չեն|
| |դիտարկվում որպես տարեկան փաստացի տոկոսադրույքի հաշվարկման |
| |գործոն: Արդյունքում` կստանանք հետևյալ ցուցանիշները` |
| |Վարկային գծի կանխիկացման վճար` 7500 դրամ: |
| | |
| | 11250+5000+7500 9,554.79 759,554.79 |
| |750,000 = -------------- + ---------- +...+---------- |
| | 0/365 32/365 365/365 |
| | (1+i) (1+i) (1+i) |
| | |
| |i=20.14% |
| |(ՏՓՏ=0.2014 *100=20.14%) |
._________________________________________________________________________.
22.3 Մարման գրաֆիկ
._________________________________________________________________.
|Մարումների|Ստացումից|Այլ |Մարվող |Մայր |Մարման |
|հաճախակա- |մինչև |վճարներ |տոկոսա- |գումարի |հերթական |
|նություն` |հերթական | |գումարներ |մարումներ |ընդհանուր |
|n |մարումն | | | |վճար` Kn |
| |ընկած | | | | |
| |օրերի | | | | |
| |թիվը` Dn | | | | |
|__________|_________|_________|__________|__________|____________|
|1 | 0| 23,750| 0| 0| 23,750.00|
|__________|_________|_________|__________|__________|____________|
|2 | 31| 0| 9,554.79| | 9,554.79|
|__________|_________|_________|__________|__________|____________|
|3 | 59| 0| 8,630.14| | 8,630.14|
|__________|_________|_________|__________|__________|____________|
|4 | 90| 0| 9,554.79| | 9,554.79|
|__________|_________|_________|__________|__________|____________|
|5 | 120| 0| 9,246.58| | 9,246.58|
|__________|_________|_________|__________|__________|____________|
|6 | 151| 0| 9,554.79| | 9,554.79|
|__________|_________|_________|__________|__________|____________|
|7 | 181| 0| 9,246.58| | 9,246.58|
|__________|_________|_________|__________|__________|____________|
|8 | 212| 0| 9,554.79| | 9,554.79|
|__________|_________|_________|__________|__________|____________|
|9 | 243| 0| 9,554.79| | 9,554.79|
|__________|_________|_________|__________|__________|____________|
|10 | 273| 0| 9,246.58| | 9,246.58|
|__________|_________|_________|__________|__________|____________|
|11 | 304| 0| 9,554.79| | 9,554.79|
|__________|_________|_________|__________|__________|____________|
|12 | 334| 0| 9,246.58| | 9,246.58|
|__________|_________|_________|__________|__________|____________|
|13 | 365| 0| 9,554.79| 750,000| 759,554.79|
|__________|_________|_________|__________|__________|____________|
|Ընդամենը | | 23,750| 112,500| 750,000| 886,250 |
._________________________________________________________________.
23.
._________________________________________________________________________.
| Օրինակ 10. Արտարժույթով տրամադրված գյուղատնտեսական վարկ |
|_________________________________________________________________________|
|23.1. Վարկի|Գումար` 2000 ԱՄՆ դոլար |
|պայմաններ |Անվանական տոկոսադրույք` 11% |
| |Մարում` ամենամսյա հավասարաչափ |
| |Ժամկետ` 18 ամիս |
| |Այլ վճարումներ` |
| |-> Վարկային հայտի ուսումնասիրության վճար` 5000 դրամ |
| |-> վարկի տրամադրման միանվագ վճար մայր գումարի 4% (կնքման |
| |պահին) |
| |-> վարկի սպասարկման ամսական վճար` 2000 դրամ |
| |ԱՄՆ դոլարի ԿԲ հաշվարկային փոխարժեքը կազմում է 475 դրամ |
._________________________________________________________________________.
._________________________________________________________________________.
|23.2 |-> Հաշվի առնելով վարկի պայմանները, ինչպես նաև այն հանգամանքը, |
|Հաշվարկ |որ արտարժույթով արտահայտված մեծությունները փոխարկվում են վարկի |
| |տրամադրման (ձևակերպման) օրվա ԿԲ հաշվարկային փոխարժեքով` |
| |կստանանք հետևյալ ցուցանիշները` Տրամադրվող վարկի մեծություն` |
| |2000 * 475 = 950,000 դրամ |
| |Վարկի տրամադրման միանվագ վճար` |
| |2000 * 4/100 * 475 = 38,000 դրամ: |
| | |
| | 5000+38,000 59,477.14 59,477.14 59,477.14 |
| |950,000 = --------- + -------- + --------- +... + -------- |
| | 0/365 31/365 59/365 546/365|
| | (1+i) (1+i) (1+i) (1+i) |
| | |
| |i=24.06% |
| |(ՏՓՏ=0.2406*100=24.06%) |
._________________________________________________________________________.
23.3
._________________________________________________________________.
|Մարումների|Ստացումից|Այլ |Մարվող |Մայր |Մարման |
|հաճախակա- |մինչև |վճարներ |տոկոսա- |գումարի |հերթական |
|նություն` |հերթական | |գումարներ |մարումներ |ընդհանուր |
|n |մարումն | | | |վճար` Kn |
| |ընկած | | | | |
| |օրերի | | | | |
| |թիվը` Dn | | | | |
|__________|_________|_________|__________|__________|____________|
|1 | 0| 43,000| 0| 0| 43,000.00|
|__________|_________|_________|__________|__________|____________|
|2 | 31| 2000| 8,875.34| 48,601.80| 59,477.14|
|__________|_________|_________|__________|__________|____________|
|3 | 59| 2000| 7,606.32| 49,870.83| 59,477.14|
|__________|_________|_________|__________|__________|____________|
|4 | 90| 2000| 7,955.37| 49,521.78| 59,477.14|
|__________|_________|_________|__________|__________|____________|
|5 | 120| 2000| 7,251.01| 50,226.13| 59,477.14|
|__________|_________|_________|__________|__________|____________|
|6 | 151| 2000| 7,023.47| 50,453.67| 59,477.14|
|__________|_________|_________|__________|__________|____________|
|7 | 181| 2000| 6,340.75| 51,136.39| 59,477.14|
|__________|_________|_________|__________|__________|____________|
|8 | 212| 2000| 6,074.37| 51,402.77| 59,477.14|
|__________|_________|_________|__________|__________|____________|
|9 | 243| 2000| 5,594.14| 51,883.00| 59,477.14|
|__________|_________|_________|__________|__________|____________|
|10 | 273| 2000| 4,944.61| 52,532.54| 59,477.14|
|__________|_________|_________|__________|__________|____________|
|11 | 304| 2000| 4,618.64| 52,858.50| 59,477.14|
|__________|_________|_________|__________|__________|____________|
|12 | 334| 2000| 3,991.76| 53,485.39| 59,477.14|
|__________|_________|_________|__________|__________|____________|
|13 | 365| 2000| 3,625.13| 53,852.01| 59,477.14|
|__________|_________|_________|__________|__________|____________|
|14 | 396| 2000| 3,122.02| 54,355.12| 59,477.14|
|__________|_________|_________|__________|__________|____________|
|15 | 424| 2000| 2,361.22| 55,115.92| 59,477.14|
|__________|_________|_________|__________|__________|____________|
|16 | 455| 2000| 2,099.29| 55,377.85| 59,477.14|
|__________|_________|_________|__________|__________|____________|
|17 | 485| 2000| 1,530.90| 55,946.25| 59,477.14|
|__________|_________|_________|__________|__________|____________|
|18 | 516| 2000| 1,059.25| 56,417.90| 59,477.14|
|__________|_________|_________|__________|__________|____________|
|19 | 546| 2000| 515.00| 56,962.14| 59,477.14|
|__________|_________|_________|__________|__________|____________|
|Ընդամենը | | 79,000| 84,588.60|950,000 |1,113,588.60|
._________________________________________________________________.
24.
._________________________________________________________________________.
| Օրինակ 11. Փուլային վարկ գյուղատնտեսական նպատակով |
|_________________________________________________________________________|
|24.1 Վարկի |Գումար` 2000 ԱՄՆ դոլար |
|պայմաններ |Անվանական տոկոսադրույք` 10% |
| |Մարում` մայր գումարը վճարվում է ժամկետի վերջում, իսկ |
| |տոկոսագումարները և վարկի ամսական սպասարկման վճարները |
| |յուրաքանչյուր ամիս հավասարաչափ |
| |Ժամկետ` 24 ամիս |
| |Այլ վճարումներ` |
| |-> Վարկային հայտի ուսումնասիրության վճար` 5000 դրամ |
| |-> վարկի տրամադրման միանվագ վճար մայր գումարի 4% (կնքման |
| |պահին) |
| |-> վարկի սպասարկման ամսական վճար` 2000 դրամ |
| |Վարկառուին գումարը տրվում է փուլերով 1-ին տարին նրան հասանելի|
| |է լինելու 1000 ԱՄՆ դոլար, 2-րդ տարին նրան հասանելի է լինելու |
| |ևս 1000 ԱՄՆ դոլար: |
| | |
| |ԱՄՆ դոլարի ԿԲ հաշվարկային փոխարժեքը կազմում է 475 դրամ |
._________________________________________________________________________.
._________________________________________________________________________.
|24.2 |-> Հաշվի առնելով վարկի պայմանները, ինչպես նաև այն հանգամանքը, |
|Հաշվարկ |որ արտարժույթով արտահայտված մեծությունները փոխարկվում են վարկի |
| |տրամադրման (ձևակերպման) օրվա ԿԲ հաշվարկային փոխարժեքով` |
| |կստանանք հետևյալ ցուցանիշները` |
| |Տրամադրվող վարկի մեծություն` 2000 * 475 = 950000 դրամ, |
| |Վարկի տրամադրման միանվագ վճար` 2000 * 4/100 * 475 = 38000 դրամ:|
| |-> Հաշվի առնելով վարկի առանձնահատկությունները (արտոնյալ |
| |ժամանակահատված) այս պարագայում վարկի տարեկան փաստացի |
| |տոկոսադրույքը պետք է հաշվարկվի ընդունելով, որ վարկառուն |
| |անմիջապես կանխիկացնում է վարկային գիծը դրա հասանելի լինելու |
| |պահից սկսած` 1000 ԱՄՆ դոլար պայմանագրի կնքման պահին և 1000 ԱՄՆ|
| |դոլար հաջորդ տարի նույն ամսաթվին: |
| | |
| | 5000+38,000 6,034.25 5,643.84 960,068.49 |
| |950,000 = --------- + -------- + --------- +...+ ---------- |
| | 0/365 31/365 59/365 730/365 |
| | (1+i) (1+i) (1+i) (1+i) |
| | |
| |i=12.94% |
| |(ՏՓՏ=0.1294 *100=12.94%) |
._________________________________________________________________________.
24.3 Մարման գրաֆիկ
._________________________________________________________________.
|Մարումների|Ստացումից|Այլ |Մարվող |Մայր |Մարման |
|հաճախակա- |մինչև |վճարներ |տոկոսա- |գումարի |հերթական |
|նություն` |հերթական | |գումարներ |մարումներ |ընդհանուր |
|n |մարումն | | | |վճար` Kn |
| |ընկած | | | | |
| |օրերի | | | | |
| |թիվը` Dn | | | | |
|__________|_________|_________|__________|__________|____________|
|1 | 0| 43000| 0| 0| 43,000.00|
|__________|_________|_________|__________|__________|____________|
|2 | 31| 2000| 4,034.25| 0| 6,034.25|
|__________|_________|_________|__________|__________|____________|
|3 | 59| 2000| 3,643.84| 0| 5,643.84|
|__________|_________|_________|__________|__________|____________|
|4 | 90| 2000| 4,034.25| 0| 6,034.25|
|__________|_________|_________|__________|__________|____________|
|5 | 120| 2000| 3,904.11| 0| 5,904.11|
|__________|_________|_________|__________|__________|____________|
|6 | 151| 2000| 4,034.25| 0| 6,034.25|
|__________|_________|_________|__________|__________|____________|
|7 | 181| 2000| 3,904.11| 0| 5,904.11|
|__________|_________|_________|__________|__________|____________|
|8 | 212| 2000| 4,034.25| 0| 6,034.25|
|__________|_________|_________|__________|__________|____________|
|9 | 243| 2000| 4,034.25| 0| 6,034.25|
|__________|_________|_________|__________|__________|____________|
|10 | 273| 2000| 3,904.11| 0| 5,904.11|
|__________|_________|_________|__________|__________|____________|
|11 | 304| 2000| 4,034.25| 0| 6,034.25|
|__________|_________|_________|__________|__________|____________|
|12 | 334| 2000| 3,904.11| 0| 5,904.11|
|__________|_________|_________|__________|__________|____________|
|13 | 365| 2000| 4,034.25| 0| 6,034.25|
|__________|_________|_________|__________|__________|____________|
|14 | 396| 2000| 4,034.25| 0| 6,034.25|
|__________|_________|_________|__________|__________|____________|
|15 | 424| 2000| 7,287.67| 0| 9,287.67|
|__________|_________|_________|__________|__________|____________|
|16 | 455| 2000| 8,068.49| 0| 10,068.49|
|__________|_________|_________|__________|__________|____________|
|17 | 485| 2000| 7,808.22| 0| 9,808.22|
|__________|_________|_________|__________|__________|____________|
|18 | 516| 2000| 8,068.49| 0| 10,068.49|
|__________|_________|_________|__________|__________|____________|
|19 | 546| 2000| 7,808.22| 0| 9,808.22|
|__________|_________|_________|__________|__________|____________|
|20 | 577| 2000| 8,068.49| 0| 10,068.49|
|__________|_________|_________|__________|__________|____________|
|21 | 608| 2000| 8,068.49| 0| 10,068.49|
|__________|_________|_________|__________|__________|____________|
|22 | 638| 2000| 7,808.22| 0| 9,808.22|
|__________|_________|_________|__________|__________|____________|
|23 | 669| 2000| 8,068.49| 0| 10,068.49|
|__________|_________|_________|__________|__________|____________|
|24 | 699| 2000| 7,808.22| 0| 9,808.22|
|__________|_________|_________|__________|__________|____________|
|25 | 730| 2000| 8,068.49| 950,000| 960,068.49|
|__________|_________|_________|__________|__________|____________|
|Ընդամենը | | 91,000|138,465.75| 950,000|1,179,465.75|
._________________________________________________________________.
25.
._________________________________________________________________________.
| Օրինակ 11. Գյուղատնտեսական վարկ եռամսյակային մարումով |
|_________________________________________________________________________|
|25.1 Վարկի |Գումար` 2000 ԱՄՆ դոլար |
|պայմաններ |Անվանական տոկոսադրույք` 10% |
| |Մարում` եռամսյակային հավասարաչափ |
| |Ժամկետ` 18 ամիս |
| |Այլ վճարումներ` |
| |-> Վարկային հայտի ուսումնասիրության վճար` 5000 դրամ |
| |-> վարկի տրամադրման միանվագ վճար մայր գումարի 4% (կնքման |
| |պահին) |
| |-> վարկի սպասարկման ամսական վճար` 2000 դրամ |
| | |
| |ԱՄՆ դոլարի ԿԲ հաշվարկային փոխարժեքը կազմում է 475 դրամ |
._________________________________________________________________________.
._________________________________________________________________________.
|25.2 |Հաշվի առնելով վարկի պայմանները, ինչպես նաև այն հանգամանքը, որ |
|Հաշվարկ |արտարժույթով արտահայտված մեծությունները փոխարկվում են վարկի |
| |տրամադրման (ձևակերպման) օրվա ԿԲ հաշվարկային փոխարժեքով` |
| |կստանանք հետևյալ ցուցանիշները` |
| |Տրամադրվող վարկի մեծություն` 2000 * 475 = 950000 դրամ |
| |Վարկի տրամադրման միանվագ վճար` 2000 * 4/100 * 475 = 38000 դրամ:|
| | |
| | 5000+38,000 174,424.40 174,424.40 |
| |950,000 = --------- + ---------- +...+ ----------- |
| | 0/365 90/365 546/365 |
| | (1+i) (1+i) (1+i) |
| | |
| |i=18.18% |
| |(ՏՓՏ=0.1818 *100=18.18%) |
._________________________________________________________________________.
25.3 Մարման գրաֆիկ
._________________________________________________________________.
|Մարումների|Ստացումից|Այլ |Մարվող |Մայր |Մարման |
|հաճախակա- |մինչև |վճարներ |տոկոսա- |գումարի |հերթական |
|նություն` |հերթական | |գումարներ |մարումներ |ընդհանուր |
|n |մարումն | | | |վճար` Kn |
| |ընկած | | | | |
| |օրերի | | | | |
| |թիվը` Dn | | | | |
|__________|_________|_________|__________|__________|____________|
|0 | 0| 43,000| 0| 0| 43,000.00|
|__________|_________|_________|__________|__________|____________|
|1 | 90| 2000| 23,424.66|148,999.75| 174,424.40|
|__________|_________|_________|__________|__________|____________|
|2 | 181| 2000| 19,970.14|152,454.26| 174,424.40|
|__________|_________|_________|__________|__________|____________|
|3 | 273| 2000| 16,346.91|156,077.49| 174,424.40|
|__________|_________|_________|__________|__________|____________|
|4 | 365| 2000| 12,412.90|160,011.50| 174,424.40|
|__________|_________|_________|__________|__________|____________|
|5 | 455| 2000| 8,197.57|164,226.83| 174,424.40|
|__________|_________|_________|__________|__________|____________|
|6 | 546| 2000| 4,194.23|168,230.17| 174,424.40|
|__________|_________|_________|__________|__________|____________|
|Ընդամենը | | 55,000| 84,546.42|950,000 |1,089,546.42|
._________________________________________________________________.
26.
._________________________________________________________________________.
| Օրինակ 13. Հիփոթեքային վարկ դրամով, հաստատուն տոկոսադրույքով |
|_________________________________________________________________________|
|26.1 Վարկի |Գումար` 15,000,000 դրամ |
|պայմաններ |Անվանական տոկոսադրույք` 12% |
| |Մարում` ամենամսյա հավասարաչափ |
| |Ժամկետ` 120 ամիս |
| |Այլ վճարումներ` |
| |-> հայտի ուսումնասիրության վճար` 10,000 դրամ |
| |-> գրավի գնահատման վճար` 20,000 դրամ |
| |-> կադաստրի տեղեկանքի վճար` 10,000 դրամ |
| |-> նոտարական ծառայությունների վճար` 15,000 դրամ |
| |-> վարկի տրամադրման միանվագ վճար` 75,000 |
| |-> ապահովագրություն` տարեկան 45,000 դրամ |
._________________________________________________________________________.
._________________________________________________________________________.
|26.2 |N=121, որից մեկ վճարումը կրեդիտի ստացման պահին վճարն է և մյուս |
|Հաշվարկ|120-ը` մայր գումարի և տոկոսների վճարումներն են: |
| |Այն վճարները, որոնք սպառողի կողմից ենթակա են վճարման` գույքը |
| |վարկով կամ առանց վարկ ձեռք բերելու հանգամանքից անկախ (օրինակ` |
| |կադաստրի կամ նոտարի վճար), չեն ներառվում ՏՓՏ-ի հաշվարկի մեջ: |
| |Կրեդիտ ստացման պահին կատարվող այլ վճարումները (K1) ստացվում է` |
| |K1=10,000+20,000+75,000+45,000=150,000 դրամ |
| | |
| | 150,000 218,531.12 218,531.12 218,531.12|
| |15,000,000 = --------- + ---------- + --------- +...+ --------- |
| | 0/365 30/365 61/365 3652/365|
| | (1+i) (1+i) (1+i) (1+i) |
| | |
| |i=13.39% |
| |(ՏՓՏ=0.1339 *100=13.39%) |
._________________________________________________________________________.
26.3 Մարման գրաֆիկ
._________________________________________________________________.
|Մարումների|Ստացումից|Այլ |Մարվող |Մայր |Մարման |
|հաճախակա- |մինչև |վճարներ |տոկոսա- |գումարի |հերթական |
|նություն` |հերթական | |գումարներ |մարումներ |ընդհանուր |
|n |մարումն | | | |վճար` Kn |
| |ընկած | | | | |
| |օրերի | | | | |
| |թիվը` Dn | | | | |
|__________|_________|_________|__________|__________|____________|
|1 | 0| 150,000| 0| 0| 150,000|
|__________|_________|_________|__________|__________|____________|
|2 | 30| 0|147,945.21| 70,618.65| 218,563.86|
|__________|_________|_________|__________|__________|____________|
|3 | 61| 0|152,156.98| 66,406.87| 218,563.86|
|__________|_________|_________|__________|__________|____________|
|4 | 92| 0|151,480.18| 67,083.68| 218,563.86|
|__________|_________|_________|__________|__________|____________|
|5 | 120| 0|136,203.27| 82,360.59| 218,563.86|
|__________|_________|_________|__________|__________|____________|
|6 | 151| 0|149,957.07| 68,606.78| 218,563.86|
|__________|_________|_________|__________|__________|____________|
|7 | 181| 0|144,443.08| 74,120.78| 218,563.86|
|__________|_________|_________|__________|__________|____________|
|8 | 212| 0|148,502.43| 70,061.43| 218,563.86|
|__________|_________|_________|__________|__________|____________|
|9 | 242| 0|143,021.01| 75,542.85| 218,563.86|
|__________|_________|_________|__________|__________|____________|
|10 | 273| 0|147,018.46| 71,545.40| 218,563.86|
|__________|_________|_________|__________|__________|____________|
|11 | 304| 0|146,289.29| 72,274.57| 218,563.86|
|__________|_________|_________|__________|__________|____________|
|12 | 334| 0|140,857.43| 77,706.43| 218,563.86|
|__________|_________|_________|__________|__________|____________|
|13 | 365| 45,000|144,760.71| 28,803.15| 218,563.86|
|__________|_________|_________|__________|__________|____________|
|14 | 395| 0|139,806.93| 78,756.93| 218,563.86|
|__________|_________|_________|__________|__________|____________|
|15 | 426| 0|143,664.48| 74,899.37| 218,563.86|
|__________|_________|_________|__________|__________|____________|
|16 | 457| 0|142,901.12| 75,662.73| 218,563.86|
|__________|_________|_________|__________|__________|____________|
|17 | 485| 0|128,375.47| 90,188.38| 218,563.86|
|__________|_________|_________|__________|__________|____________|
|18 | 516| 0|141,210.81| 77,353.05| 218,563.86|
|__________|_________|_________|__________|__________|____________|
|19 | 546| 0|135,892.69| 82,671.17| 218,563.86|
|__________|_________|_________|__________|__________|____________|
|... | | | | | 218,563.86|
|__________|_________|_________|__________|__________|____________|
|119 | 3591| 0| 6,550.14|212,013.72| 218,563.86|
|__________|_________|_________|__________|__________|____________|
|120 | 3621| 0| 4,247.75|214,316.10| 218,563.86|
|__________|_________|_________|__________|__________|____________|
|121 | 3652| 0| 2,205.08|216,358.78| 218,563.86|
|__________|_________|_________|__________|__________|____________|
|Ընդամենը | | 555,000|10,822,663|15,000,000| 26,377,663|
._________________________________________________________________.
27.
._________________________________________________________________________.
| Օրինակ 14. Հիփոթեքային վարկ դրամով, ոչ հավասարաչափ |
|_________________________________________________________________________|
|27.1 Վարկի |Գումար` 15,000,000 դրամ |
|պայմաններ |Անվանական տոկոսադրույք` 12% |
| |Մարում` մայր գումարը հավասարաչափ է, սակայն տոկոսները |
| |անհավասարաչափ |
| |Ժամկետ` 120 ամիս |
| |Այլ վճարումներ` |
| |-> հայտի ուսումնասիրության վճար` 10,000 դրամ |
| |-> գրավի գնահատման վճար` 20,000 դրամ |
| |-> վարկի տրամադրման միանվագ վճար` 75,000 |
| |-> կադաստրի տեղեկանք` 10,000 դրամ |
| |-> նոտարական ծառայությունների վճար` 15,000 դրամ |
| |-> ապահովագրություն` տարեկան 45,000 դրամ |
._________________________________________________________________________.
._________________________________________________________________________.
|27.2 |N=121, որից մեկ վճարումը կրեդիտի ստացման պահին վճարն է և մյուս |
|Հաշվարկ|120-ը` մայր գումարի և տոկոսների վճարումներն են: |
| |Այն վճարները, որոնք սպառողի կողմից ենթակա են վճարման` գույքը |
| |վարկով կամ առանց վարկ ձեռք բերելու հանգամանքից անկախ (օրինակ` |
| |կադաստրի կամ նոտարի վճար), չեն ներառվում ՏՓՏ-ի հաշվարկի մեջ: |
| |Կրեդիտի ստացման պահին կատարվող այլ վճարումները (K1) ստացվում է` |
| |K1=10,000+20,000+75,000+45,000=150,000 դրամ |
| | |
| | 150,000 272,945.21 276,602.74 126,273.97|
| |15,000,000 = --------- + ---------- + --------- +...+ --------- |
| | 0/365 30/365 61/365 3652/365|
| | (1+i) (1+i) (1+i) (1+i) |
| | |
| |i=13.50% |
| |(ՏՓՏ=0.1350*100=13.50%) |
._________________________________________________________________________.
27.3 Մարման գրաֆիկ
._________________________________________________________________.
|Մարումների|Ստացումից|Այլ |Մարվող |Մայր |Մարման |
|հաճախակա- |մինչև |վճարներ |տոկոսա- |գումարի |հերթական |
|նություն` |հերթական | |գումարներ |մարումներ |ընդհանուր |
|n |մարումն | | | |վճար` Kn |
| |ընկած | | | | |
| |օրերի | | | | |
| |թիվը` Dn | | | | |
|__________|_________|_________|__________|__________|____________|
|1 | 0| 150,000| 0| 0| 150,000|
|__________|_________|_________|__________|__________|____________|
|2 | 30| 0|147,945.21|125,000.00| 272,945.21|
|__________|_________|_________|__________|__________|____________|
|3 | 61| 0|151,602.74|125,000.00| 276,602.74|
|__________|_________|_________|__________|__________|____________|
|4 | 92| 0|150,328.77|125,000.00| 275,328.77|
|__________|_________|_________|__________|__________|____________|
|5 | 120| 0|134,630.14|125,000.00| 259,630.14|
|__________|_________|_________|__________|__________|____________|
|6 | 151| 0|147,780.82|125,000.00| 272,780.82|
|__________|_________|_________|__________|__________|____________|
|7 | 181| 0|141,780.82|125,000.00| 266,780.82|
|__________|_________|_________|__________|__________|____________|
|8 | 212| 0|145,232.88|125,000.00| 270,232.88|
|__________|_________|_________|__________|__________|____________|
|9 | 242| 0|139,315.07|125,000.00| 264,315.07|
|__________|_________|_________|__________|__________|____________|
|10 | 273| 0|142,684.93|125,000.00| 267,684.93|
|__________|_________|_________|__________|__________|____________|
|11 | 304| 0|141,410.96|125,000.00| 266,410.96|
|__________|_________|_________|__________|__________|____________|
|12 | 334| 0|135,616.44|125,000.00| 260,616.44|
|__________|_________|_________|__________|__________|____________|
|13 | 365| 45,000|138,863.01|125,000.00| 308,863.01|
|__________|_________|_________|__________|__________|____________|
|14 | 395| 0|133,150.68|125,000.00| 258,150.68|
|__________|_________|_________|__________|__________|____________|
|15 | 426| 0|136,315.07|125,000.00| 261,315.07|
|__________|_________|_________|__________|__________|____________|
|16 | 457| 0|135,041.10|125,000.00| 260,041.10|
|__________|_________|_________|__________|__________|____________|
|17 | 485| 0|120,821.92|125,000.00| 245,821.92|
|__________|_________|_________|__________|__________|____________|
|18 | 516| 0|132,493.15|125,000.00| 257,493.15|
|__________|_________|_________|__________|__________|____________|
|19 | 546| 0|126,986.30|125,000.00| 251,986.30|
|__________|_________|_________|__________|__________|____________|
|... | | | | | |
|__________|_________|_________|__________|__________|____________|
|119 | 359| 0| 3,821.92|125,000.00| 128,821.92|
|__________|_________|_________|__________|__________|____________|
|120 | 362| 0| 2,465.75|125,000.00| 127,465.75|
|__________|_________|_________|__________|__________|____________|
|121 | 365| 0| 1,273.97|125,000.00| 126,273.97|
|__________|_________|_________|__________|__________|____________|
|Ընդամենը | | 555,000| 9,076,603|15,000,000| 24,631,603|
._________________________________________________________________.
28.
._________________________________________________________________________.
| Օրինակ 15. Հիփոթեքային վարկ արտարժույթով, հաստատուն տոկոսադրույքով |
|_________________________________________________________________________|
|28.1 Վարկի |Գումար` 40,000 ԱՄՆ դոլար |
|պայմաններ |Անվանական տոկոսադրույք` 9% |
| |Մարում` ամենամսյա հավասարաչափ |
| |Ժամկետ` 120 ամիս |
| |Այլ վճարումներ` |
| |-> հայտի ուսումնասիրության վճար` 10,000 դրամ |
| |-> գրավի գնահատման վճար` 20,000 դրամ |
| |-> վարկի տրամադրման միանվագ վճար` մայր գումարի 1 տոկոս |
| |(կնքման պահին) |
| |-> կադաստրի տեղեկանք` 10,000 դրամ |
| |-> նոտարական ծառայությունների վճար` 15,000 դրամ |
| |-> ապահովագրություն` տարեկան 45,000 դրամ |
| | |
| |ԱՄՆ դոլարի ԿԲ հաշվարկային փոխարժեքը կազմում է 475 դրամ |
._________________________________________________________________________.
._________________________________________________________________________.
|28.2 |Հաշվի առնելով վարկի պայմանները, ինչպես նաև այն հանգամանքը, |
|Հաշվարկ|որ արտարժույթով արտահայտված մեծությունները փոխարկվում են վարկի |
| |տրամադրման (ձևակերպման) օրվա ԿԲ հաշվարկային փոխարժեքով` |
| |կստանանք հետևյալ ցուցանիշները` |
| |Տրամադրվող վարկի մեծություն` 40,000 * 475 = 19,000,000 դրամ, |
| |Վարկի տրամադրման միանվագ վճար` 40,000*1/100*475=190,000 դրամ: |
| |Այն վճարները, որոնք սպառողի կողմից ենթակա են վճարման` գույքը |
| |վարկով կամ առանց վարկ ձեռք բերելու հանգամանքից անկախ (օրինակ` |
| |կադաստրի կամ նոտարի վճար), չեն ներառվում ՏՓՏ-ի հաշվարկի մեջ: |
| | |
| |Կրեդիտի ստացման պահին կատարվող այլ վճարումները (K1) ստացվում է` |
| |K1=10,000+20,000+190,000+45,000=265,000 դրամ |
| | |
| | 265,000 224,218.82 224,218.82 224,218.82|
| |19,000,000 = --------- + ---------- + --------- +...+ --------- |
| | 0/365 30/365 62/365 3652/365|
| | (1+i) (1+i) (1+i) (1+i) |
| | |
| |i=10,1% |
| |(ՏՓՏ=0.101*100=10.1%) |
._________________________________________________________________________.
28.3 Մարման գրաֆիկ
._________________________________________________________________.
|Մարումների|Ստացումից|Այլ |Մարվող |Մայր |Մարման |
|հաճախակա- |մինչև |վճարներ |տոկոսա- |գումարի |հերթական |
|նություն` |հերթական | |գումարներ |մարումներ |ընդհանուր |
|n |մարումն | | | |վճար` Kn |
| |ընկած | | | | |
| |օրերի | | | | |
| |թիվը` Dn | | | | |
|__________|_________|_________|__________|__________|____________|
|1 | 0 | 265,000| 0| 0| 265,000|
|__________|_________|_________|__________|__________|____________|
|2 | 30 | 0|140,547.95|103,508.92| 244,056.86|
|__________|_________|_________|__________|__________|____________|
|3 | 61 | 0|144,441.67| 99,615.19| 244,056.86|
|__________|_________|_________|__________|__________|____________|
|4 | 92 | 0|143,680.23|100,376.63| 244,056.86|
|__________|_________|_________|__________|__________|____________|
|5 | 120 | 0|129,082.68|114,974.18| 244,056.86|
|__________|_________|_________|__________|__________|____________|
|6 | 151 | 0|142,034.12|102,022.74| 244,056.86|
|__________|_________|_________|__________|__________|____________|
|7 | 181 | 0|136,697.69|107,359.17| 244,056.86|
|__________|_________|_________|__________|__________|____________|
|8 | 212 | 0|140,433.64|103,623.22| 244,056.86|
|__________|_________|_________|__________|__________|____________|
|9 | 242 | 0|135,137.00|108,919.86| 244,056.86|
|__________|_________|_________|__________|__________|____________|
|10 | 273 | 0|138,809.00|105,247.86| 244,056.86|
|__________|_________|_________|__________|__________|____________|
|11 | 304 | 0|138,004.50|106,052.36| 244,056.86|
|__________|_________|_________|__________|__________|____________|
|12 | 334 | 0|132,768.25|111,288.62| 244,056.86|
|__________|_________|_________|__________|__________|____________|
|13 | 365 | 45,000|136,343.18| 62,713.68| 244,056.86|
|__________|_________|_________|__________|__________|____________|
|14 | 395 | 0|131,481.11|112,575.76| 244,056.86|
|__________|_________|_________|__________|__________|____________|
|... | | | | | 244,056.86|
|__________|_________|_________|__________|__________|____________|
|119 | 3591 | 0| 5,513.01|238,543.85| 244,056.86|
|__________|_________|_________|__________|__________|____________|
|120 | 3621 | 0| 3,570.60|240,486.26| 244,056.86|
|__________|_________|_________|__________|__________|____________|
|121 | 3652 | 0| 1,851.38|242,205.48| 244,056.86|
|__________|_________|_________|__________|__________|____________|
|Ընդամենը | | 670,000| 9,881,823|19,000,000| 29,551,823|
._________________________________________________________________.
29.
._________________________________________________________________________.
| Օրինակ 16. Հիփոթեքային վարկ արտարժույթով, լողացող տոկոսադրույքով |
|_________________________________________________________________________|
|29.1 Վարկի |Գումար` 40,000 ԱՄՆ դոլար |
|պայմաններ |Անվանական տոկոսադրույք` 7% + 1 տարվա ԼԻԲՈՐ տոկոսադրույք, որը |
| |տրման պահին կազմում է 3% |
| |Մարում` ամենամսյա հավասարաչափ |
| |Ժամկետ` 120 ամիս |
| |Այլ վճարումներ` |
| |-> հայտի ուսումնասիրության վճար` 10,000 դրամ |
| |-> գրավի գնահատման վճար` 20,000 դրամ |
| |-> Վարկի տրամադրման միանվագ վճար` մայր գումարի 1 տոկոս |
| |(կնքման պահին) |
| |-> կադաստրի տեղեկանք` 10,000 դրամ |
| |-> ապահովագրություն` տարեկան 45,000 դրամ |
| | |
| |ԱՄՆ դոլարի ԿԲ հաշվարկային փոխարժեքը կազմում է 475 դրամ |
._________________________________________________________________________.
._________________________________________________________________________.
|29.2 |Հաշվի առնելով վարկի պայմանները, ինչպես նաև այն հանգամանքը, որ |
|Հաշվարկ|արտարժույթով արտահայտված մեծությունները փոխարկվում են վարկի |
| |տրամադրման (ձևակերպման) օրվա ԿԲ հաշվարկային փոխարժեքով` կստանանք|
| |հետևյալ ցուցանիշները` |
| |Տրամադրվող վարկի մեծություն` 40,000 * 475 = 19,000,000 դրամ, |
| |Վարկի տրամադրման միանվագ վճար` 40,000*1/100*475=190,000 դրամ: |
| |Այն վճարները, որոնք սպառողի կողմից ենթակա են վճարման` գույքը |
| |վարկով կամ առանց վարկ ձեռք բերելու հանգամանքից անկախ (օրինակ` |
| |կադաստրի կամ նոտարի վճար), չեն ներառվում ՏՓՏ-ի հաշվարկի մեջ: |
| |Կրեդիտի ստացման պահին կատարվող այլ վճարումները (K1) ստացվում է` |
| |K1=10,000+20,000+190,000+45,000=265,000 դրամ |
| | |
| | 265000 257,455.42 257,455.42 257,455.42|
| |19,000,000 = --------- + ---------- + --------- +...+ --------- |
| | 0/365 30/365 62/365 3652/365|
| | (1+i) (1+i) (1+i) (1+i) |
| | |
| | i=11,19% |
| | (ՏՓՏ=0.1119 *100=11,19%) |
| | |
| | Ենթադրենք տոկոսադրույքը փոփոխվել է հետևյալ կերպ` |
| | -> 1-60 ամիսների համար կազմել է 10% |
| | -> 61-120 ամիսների համար կազմել է 13% |
| | Եթե կրեդիտավորողը 110-րդ ամսին պահանջի հաշվարկել և իրեն |
| |տրամադրել նոր ՏՓՏ, այն կկազմի` 11.86%: |
| | |
| | 265,000 254,455.42 254,455.42 272,269.44|
| |19,000,000 = --------- + ---------- + --------- +...+ --------- |
| | 0/365 30/365 62/365 3652/365|
| | (1+i) (1+i) (1+i) (1+i) |
._________________________________________________________________________.
29.3 Մարման գրաֆիկ
._________________________________________________________________.
|Մարումների|Ստացումից|Այլ |Մարվող |Մայր |Մարման |
|հաճախակա- |մինչև |վճարներ |տոկոսա- |գումարի |հերթական |
|նություն` |հերթական | |գումարներ |մարումներ |ընդհանուր |
|n |մարումն | | | |վճար` Kn |
| |ընկած | | | | |
| |օրերի | | | | |
| |թիվը` Dn | | | | |
|__________|_________|_________|__________|__________|____________|
|1 | 0| 265,000| 0| 0| 265,000|
|__________|_________|_________|__________|__________|____________|
|2 | 30| 0|156,164.38| 98,291.04| 254,455.42|
|__________|_________|_________|__________|__________|____________|
|3 | 61| 0|160,535.06| 93,920.36| 254,455.42|
|__________|_________|_________|__________|__________|____________|
|4 | 92| 0|159,737.38| 94,718.04| 254,455.42|
|__________|_________|_________|__________|__________|____________|
|5 | 120| 0|143,552.32|110,903.10| 254,455.42|
|__________|_________|_________|__________|__________|____________|
|6 | 151| 0|157,991.01| 96,464.41| 254,455.42|
|__________|_________|_________|__________|__________|____________|
|7 | 181| 0|152,101.67|102,353.75| 254,455.42|
|__________|_________|_________|__________|__________|____________|
|8 | 212| 0|156,302.42| 98,153.00| 254,455.42|
|__________|_________|_________|__________|__________|____________|
|9 | 242| 0|150,453.67|104,001.75| 254,455.42|
|__________|_________|_________|__________|__________|____________|
|10 | 273| 0|154,585.49| 99,869.93| 254,455.42|
|__________|_________|_________|__________|__________|____________|
|11 | 304| 0|153,737.28|100,718.14| 254,455.42|
|__________|_________|_________|__________|__________|____________|
|12 | 334| 0|147,950.19|106,505.23| 254,455.42|
|__________|_________|_________|__________|__________|____________|
|13 | 365| 45,000|151,977.30| 57,478.12| 254,455.42|
|__________|_________|_________|__________|__________|____________|
|14 | 395| |146,602.38|107,853.04| 254,455.42|
|__________|_________|_________|__________|__________|____________|
|... | | | | | |
|__________|_________|_________|__________|__________|____________|
|119 | 3591| 0| 8,824.98|263,444.47| 272,269.44|
|__________|_________|_________|__________|__________|____________|
|120 | 3621| 0| 5,725.42|266,544.03| 272,269.44|
|__________|_________|_________|__________|__________|____________|
|121 | 3652| 0| 2,973.32|269,296.12| 272,269.44|
|__________|_________|_________|__________|__________|____________|
|Ընդամենը | | 670,000|12,198,492|19,000,000| 31,868,492|
._________________________________________________________________.
30.
._________________________________________________________________________.
|Օրինակ 13. Ծրագրային հիփոթեքային վարկ դրամով, հաստատուն տոկոսադրույքով |
|_________________________________________________________________________|
|30.1 Վարկի |Գումար` 15,000,000 դրամ |
|պայմաններ |Անվանական տոկոսադրույք` 12%, որից սուբսիդավորվում է 4%-ը |
| |Մարում` ամենամսյա հավասարաչափ |
| |Ժամկետ` 120 ամիս |
| |Այլ վճարումներ` |
| |-> հայտի ուսումնասիրության վճար` 10,000 դրամ |
| |-> գրավի գնահատման վճար` 20,000 դրամ |
| |-> Կադաստրի տեղեկանքի վճար` 10,000 դրամ |
| |-> Նոտարական ծառայությունների վճար` 15,000 դրամ |
| |-> Վարկի տրամադրման միանվագ վճար` 75,000 |
| |-> Ապահովագրություն` տարեկան 45,000 դրամ |
._________________________________________________________________________.
._________________________________________________________________________.
|30.2 |N=121, որից մեկ վճարումը կրեդիտի ստացման պահին վճարն է և մյուս |
|Հաշվարկ|120-ը` մայր գումարի և տոկոսների վճարումներն են: |
| |ՏՓՏ-ի հաշվարկում որպես կրեդիտի տարեկան անվանական տոկոսադրույք |
| |հիմք է ընդունվում 8%-ը, քանի որ 12%-ից 4%-ը սուբսիդավորվում է: |
| |Այն վճարները, որոնք սպառողի կողմից ենթակա են վճարման` գույքը |
| |վարկով կամ առանց վարկ ձեռք բերելու հանգամանքից անկախ (օրինակ` |
| |կադաստրի կամ նոտարի վճար), չեն ներառվում ՏՓՏ-ի հաշվարկի մեջ: |
| |Կրեդիտի ստացման պահին կատարվող այլ վճարումները (K1) ստացվում է` |
| |K1=10,000+20,000+75,000+45,000=150,000 դրամ |
| | |
| | 150,000 185,365.71 185,365.71 185,365.71|
| |15,000,000 = --------- + ---------- + --------- +...+ --------- |
| | 0/365 30/365 62/365 3652/365|
| | (1+i) (1+i) (1+i) (1+i) |
| | |
| |i=9.01% |
| |(ՏՓՏ=0.0901*100=9.01%) |
._________________________________________________________________________.
30.3 Մարման գրաֆիկ
._________________________________________________________________.
|Մարումների|Ստացումից|Այլ |Մարվող |Մայր |Մարման |
|հաճախակա- |մինչև |վճարներ |տոկոսա- |գումարի |հերթական |
|նություն` |հերթական | |գումարներ |մարումներ |ընդհանուր |
|n |մարումն | | | |վճար` Kn |
| |ընկած | | | | |
| |օրերի | | | | |
| |թիվը` Dn | | | | |
|__________|_________|_________|__________|__________|____________|
|1 | 0| 150,000| 0| 0| 150,000|
|__________|_________|_________|__________|__________|____________|
|2 | 30| 0| 98,630.14| 86,735.58| 185,365.71|
|__________|_________|_________|__________|__________|____________|
|3 | 61| 0|101,328.48| 84,037.23| 185,365.71|
|__________|_________|_________|__________|__________|____________|
|4 | 92| 0|100,757.49| 84,608.22| 185,365.71|
|__________|_________|_________|__________|__________|____________|
|5 | 120| 0| 90,487.52| 94,878.19| 185,365.71|
|__________|_________|_________|__________|__________|____________|
|6 | 151| 0| 99,537.96| 85,827.75| 185,365.71|
|__________|_________|_________|__________|__________|____________|
|7 | 181| 0| 95,762.72| 89,603.00| 185,365.71|
|__________|_________|_________|__________|__________|____________|
|8 | 212| 0| 98,346.00| 87,019.72| 185,365.71|
|__________|_________|_________|__________|__________|____________|
|9 | 242| 0| 94,601.36| 90,764.35| 185,365.71|
|__________|_________|_________|__________|__________|____________|
|10 | 273| 0| 97,138.04| 88,227.67| 185,365.71|
|__________|_________|_________|__________|__________|____________|
|11 | 304| 0| 96,538.57| 88,827.14| 185,365.71|
|__________|_________|_________|__________|__________|____________|
|12 | 334| 0| 92,840.36| 92,525.35| 185,365.71|
|__________|_________|_________|__________|__________|____________|
|13 | 365| 45,000| 95,306.37| 45,059.34| 185,365.71|
|__________|_________|_________|__________|__________|____________|
|14 | 395| 0| 91,935.69| 93,430.02| 185,365.71|
|__________|_________|_________|__________|__________|____________|
|15 | 426| 0| 94,365.40| 91,000.31| 185,365.71|
|__________|_________|_________|__________|__________|____________|
|16 | 457| 0| 93,747.10| 91,618.61| 185,365.71|
|__________|_________|_________|__________|__________|____________|
|17 | 485| 0| 84,112.54|101,253.18| 185,365.71|
|__________|_________|_________|__________|__________|____________|
|18 | 516| 0| 92,436.63| 92,929.09| 185,365.71|
|__________|_________|_________|__________|__________|____________|
|19 | 546| 0| 88,843.76| 96,521.95| 185,365.71|
|__________|_________|_________|__________|__________|____________|
|... | | | | | 185,365.71|
|__________|_________|_________|__________|__________|____________|
|119 | 3591| 0| 3,728.18|181,637.53| 185,365.71|
|__________|_________|_________|__________|__________|____________|
|120 | 3621| 0| 2,413.59|182,952.12| 185,365.71|
|__________|_________|_________|__________|__________|____________|
|121 | 3652| 0| 1,250.97|184,114.74| 185,365.71|
|__________|_________|_________|__________|__________|____________|
|Ընդամենը | | 555,000| 6,838,886|15,000,000| 22,393,886|
._________________________________________________________________.