01.07.2020 -
«Գրանցված է»
ՀՀ արդարադատության
նախարարության կողմից
6 մայիսի 2008 թ.
Պետական գրանցման թիվ 05008146
i
ՀԱՅԱՍՏԱՆԻ ՀԱՆՐԱՊԵՏՈՒԹՅԱՆ ԿԵՆՏՐՈՆԱԿԱՆ ԲԱՆԿԻ ԽՈՐՀՈՒՐԴ
ՈՐՈՇՈՒՄ
22 ապրիլի 2008 թվականի թիվ 140-Ն
«ՆԵՐԴՐՈՒՄԱՅԻՆ ԾԱՌԱՅՈՒԹՅՈՒՆՆԵՐ ՄԱՏՈՒՑՈՂ ԱՆՁԱՆՑ` ԿԵՆՏՐՈՆԱԿԱՆ ԲԱՆԿ ՆԵՐԿԱՅԱՑՎՈՂ ՀԱՇՎԵՏՎՈՒԹՅՈՒՆՆԵՐԸ, ԴՐԱՆՑ ՆԵՐԿԱՅԱՑՄԱՆ ԿԱՐԳԸ, ՁԵՎԸ ԵՎ ԺԱՄԿԵՏՆԵՐԸ» ԿԱՆՈՆԱԿԱՐԳ 4/03-Ը ՀԱՍՏԱՏԵԼՈՒ ՄԱՍԻՆ
i
Հիմք ընդունելով «Հայաստանի Հանրապետության կենտրոնական բանկի մասին» Հայաստանի Հանրապետության օրենքի 20-րդ հոդվածի «ե» կետը, «Իրավական ակտերի մասին» Հայաստանի Հանրապետության օրենքի 16-րդ հոդվածը և «Արժեթղթերի շուկայի մասին» Հայաստանի Հանրապետության օրենքի 82-րդ հոդվածը` Հայաստանի Հանրապետության կենտրոնական բանկի խորհուրդը որոշում է.
1. Հաստատել «Ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձանց` Կենտրոնական բանկ ներկայացվող հաշվետվությունները, դրանց ներկայացման կարգը, ձևը և ժամկետները» կանոնակարգ 4/03-ը` համաձայն հավելվածի (կցվում է):
i
2. Սույն որոշումն ուժի մեջ մտնելու օրվանից ուժը կորցրած ճանաչել Հայաստանի Հանրապետության կենտրոնական բանկի խորհրդի 2006 թվականի դեկտեմբերի 5-ի «Արժեթղթերի շուկայի կարգավորման կանոնագիրքը հաստատելու մասին» թիվ 713-Ն որոշմամբ հաստատված «Արժեթղթերի շուկայի կարգավորման կանոնագրքի» 73-րդ, 74-րդ, 75-րդ, 77-րդ գլուխները:
3. Սույն որոշումն ուժի մեջ է մտնում 2008 թվականի հուլիսի 1-ից, բացառությամբ սույն որոշմամբ հաստատված «Ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձանց` Կենտրոնական բանկ ներկայացվող հաշվետվությունները, դրանց ներկայացման կարգը, ձևը և ժամկետները» կանոնակարգ 4/03-ի 3-րդ բաժնի 1-ին և 2-րդ գլուխների և հավելված 1-ի և 2-ի, որոնք ուժի մեջ են մտնում 2009 թվականի հունվարի 1-ից:
|
ՀՀ կենտրոնական բանկի
նախագահի տեղակալ |
Ա. Ջավադյան |
|
2008 թ. ապրիլի 29
Երևան
|
|
Հավելված
ՀՀ կենտրոնական բանկի խորհրդի
2008 թվականի ապրիլի 22-ի
թիվ 140-Ն որոշման
«ՆԵՐԴՐՈՒՄԱՅԻՆ ԾԱՌԱՅՈՒԹՅՈՒՆՆԵՐ ՄԱՏՈՒՑՈՂ ԱՆՁԱՆՑ` ԿԵՆՏՐՈՆԱԿԱՆ ԲԱՆԿ ՆԵՐԿԱՅԱՑՎՈՂ ՀԱՇՎԵՏՎՈՒԹՅՈՒՆՆԵՐԸ, ԴՐԱՆՑ ՆԵՐԿԱՅԱՑՄԱՆ ԿԱՐԳԸ, ՁԵՎԸ ԵՎ ԺԱՄԿԵՏՆԵՐԸ»
ԿԱՆՈՆԱԿԱՐԳ 4/03-Ը
ԲԱԺԻՆ I.
ԸՆԴՀԱՆՈՒՐ ԴՐՈՒՅԹՆԵՐ ԵՎ ՀԻՄՆԱԿԱՆ ՀԱՍԿԱՑՈՒԹՅՈՒՆՆԵՐ
ԳԼՈՒԽ 1.
ԸՆԴՀԱՆՈՒՐ ԴՐՈՒՅԹՆԵՐ
1. Սույն կանոնակարգը սահմանում է Հայաստանի Հանրապետության տարածքում գործող ներդրումային ընկերությունների և օտարերկրյա ներդրումային ընկերությունների մասնաճյուղերի (այսուհետ` ներդրումային ընկերություն) կողմից, ինչպես նաև բանկերի ու վարկային կազմակերպությունների կողմից ներդրումային գործունեության մասով Հայաստանի Հանրապետության կենտրոնական բանկ (այսուհետ` Կենտրոնական բանկ) ներկայացվող հաշվետվությունների ձևերը, ներկայացման կարգն ու ժամկետները:
ԳԼՈՒԽ 2.
ՀԻՄՆԱԿԱՆ ՀԱՍԿԱՑՈՒԹՅՈՒՆՆԵՐ
2. Սույն կանոնակարգում օգտագործված հասկացություններն ունեն հետևյալ նշանակությունը.
1) «Ամսաթիվ»` ամսաթիվը, ամիսն ու տարեթիվը (մասնավորապես` 01/01/2008 թ.):↩
2) «Հաշվետու տարի»` հունվարի 1-ից դեկտեմբերի 31-ը ներառյալ ընկած ժամանակաշրջանը: Ներդրումային ընկերության համար առաջին հաշվետու տարի է համարվում ներդրումային ծառայության մատուցման լիցենզիան ստանալու օրվանից մինչև տվյալ տարվա դեկտեմբերի 31-ը ներառյալ ընկած ժամանակաշրջանը:
3) «Հաշվետու եռամսյակ»` օրացուցային տարվա սկզբից երեք ամիս պարբերականությամբ հաշվարկվող ժամանակաշրջան: Ներդրումային ընկերության համար առաջին հաշվետու եռամսյակ է համարվում ներդրումային ծառայության մատուցման լիցենզիան ստանալու օրվանից մինչև տվյալ եռամսյակի վերջն ընկած ժամանակաշրջանը: Ներդրումային ծառայություններ մատուցող բանկի համար` առաջին հաշվետու եռամսյակ է համարվում ներդրումային ծառայությունների մատուցման վերաբերյալ Կենտրոնական բանկին տեղեկացմանը հաջորդող 15-րդ օրվանից մինչև տվյալ եռամսյակի վերջն ընկած ժամանակաշրջանը:↩
4) «Հաշվետու ամիս»` օրացուցային տարվա սկզբից մեկ ամիս պարբերականությամբ հաշվարկվող ժամանակաշրջան: Ներդրումային ընկերության համար (տվյալ լիցենզիայի մասով) առաջին հաշվետու ամիս է համարվում տվյալ ներդրումային ծառայության մատուցման լիցենզիան ստանալու օրվանից մինչև տվյալ ամսվա վերջն ընկած ժամանակաշրջանը: Ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձ համարվող բանկի համար` առաջին հաշվետու ամիս է համարվում ներդրումային ծառայությունների մատուցման վերաբերյալ Կենտրոնական բանկին տեղեկացմանը հաջորդող 15-րդ օրվանից մինչև տվյալ ամսվա վերջն ընկած ժամանակաշրջանը:↩
5) «Հաշվետու շաբաթ»` երկուշաբթի օրվանից մինչև կիրակի օրն (ներառյալ) ընկած ժամանակաշրջան: Ներդրումային ընկերության համար (տվյալ լիցենզիայի մասով) առաջին հաշվետու շաբաթ է համարվում տվյալ ներդրումային ծառայության մատուցման լիցենզիան ստանալու օրվանից մինչև տվյալ շաբաթվա կիրակի օրը (ներառյալ) ընկած ժամանակաշրջանը: Ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձ համարվող բանկի համար առաջին հաշվետու շաբաթ է համարվում ներդրումային ծառայությունների մատուցման վերաբերյալ Կենտրոնական բանկին տեղեկացմանը հաջորդող 15-րդ օրվանից մինչև տվյալ շաբաթվա կիրակի օրը (ներառյալ) ընկած ժամանակաշրջանը:↩
6) (6-րդ ենթակետն ուժը կորցրել է 30.10.17 թվականից` 15.09.17 թիվ 207-Ն որոշում)↩
7) «Հաշվետու ժամանակաշրջան»` հաշվետու օր, հաշվետու շաբաթ, հաշվետու ամիս, հաշվետու եռամսյակ կամ հաշվետու տարի:
8) «Ռեզիդենտ»/«ոչ ռեզիդենտ»` համաձայն սույն կանոնակարգի Հավելված 19-ով սահմանված մեթոդաբանության:↩
9) «Ֆորվարդ գործարք կամ ֆորվարդ»` կարգավորվող շուկայից դուրս կնքվող համաձայնություն ակտիվի (արժույթ, արժեթուղթ կամ այլ ակտիվ) ապագա գնման կամ վաճառքի վերաբերյալ` նախապես սահմանված գնով և չստանդարտացված պայմաններով, որի դեպքում կողմերը ստանձնում են գործարքի վերջնահաշվարկի իրականացման պարտավորություն: Կախված ֆորվարդի (ֆորվարդ գործարքի) հիմքում ընկած ակտիվի տեսակից` ֆորվարդը (ֆորվարդ գործարքը) համարվում է արժութային ֆորվարդ, արժեթղթերով ֆորվարդ կամ այլ ակտիվներով ֆորվարդ:↩
10) «Ֆյուչերս գործարք կամ ֆյուչերս»` կարգավորվող շուկայում կնքվող համաձայնություն ակտիվի (արժույթ, արժեթուղթ կամ այլ ակտիվ) ապագա գնման կամ վաճառքի վերաբերյալ` նախապես սահմանված գնով և այլ ստանդարտացված պայմաններով, որի դեպքում կողմերը ստանձնում են գործարքի վերջնահաշվարկի իրականացման պարտավորություն: Կախված ֆյուչերսի (ֆյուչերս գործարքի) հիմքում ընկած ակտիվի տեսակից` ֆյուչերսը (ֆյուչերս գործարքը) համարվում է արժութային ֆյուչերս, արժեթղթերով ֆյուչերս կամ այլ ակտիվներով ֆյուչերս:↩
11) «Օպցիոն գործարք կամ օպցիոն»` համաձայնություն, որով մի կողմը (օպցիոնի գնորդը) իրավունք է ձեռք բերում վաճառել (գնել) որոշակի բազիսային ակտիվ (արժույթ, արժեթուղթ կամ այլ ակտիվ) պայմանագրում նշված ժամկետում և գնով, իսկ մյուս կողմը (օպցիոնի վաճառող) պարտավորություն է ստանձնում գնել (վաճառել) այդ ակտիվը (արժույթ, արժեթուղթ կամ այլ ակտիվ): Կախված օպցիոնի հիմքում ընկած ակտիվի տեսակից` օպցիոնը համարվում է արժութային օպցիոն, արժեթղթերով օպցիոն կամ այլ ակտիվներով օպցիոն:↩
12) «Սվոփ գործարք կամ սվոփ»`↩
ա. Արժութային սվոփը համաձայնություն է, որը նախատեսում է պայմանագրով սահմանված փոխարժեքով (սփոթ փոխարժեք) երկու արժույթների փոխանակում (առք/վաճառք)` այդ արժույթները պայմանագրով սահմանված ժամկետում և փոխարժեքով (ֆորվարդ փոխարժեք) հետ փոխանակելու (վաճառք/առք), ինչպես նաև պայմանագրով նախապես սահմանված տոկոսագումարներ փոխանակելու պայմանով: Սվոփի այս տեսակի դեպքում կարող են փոխանակվել ֆիքսված տոկոսադրույքը լողացող տոկոսադրույքի հետ, ինչպես նաև 2 տարբեր լողացող տոկոսադրույքները:
բ. Փոխարժեքային սվոփը արժութային սվոփի պարզ տեսակ է, որը նախատեսում է պայմանագրով սահմանված փոխարժեքով (սփոթ փոխարժեք) երկու արժույթների փոխանակում (առք/վաճառք)` այդ արժույթները պայմանագրով սահմանված ժամկետում և փոխարժեքով (ֆորվարդ փոխարժեք) հետ փոխանակելու (վաճառք/առք) պայմանով:
գ. Տոկոսադրույքային սվոփը համաձայնություն է, որը նախատեսում է տոկոսային վճարումների տեսքով դրամական հոսքերի փոխանակում: Տոկոսադրույքային սվոփի պարագայում հիմքում ընկած դրամական միջոցները չեն փոխանակվում, այլ փոխանակվում են միայն այդ դրամական միջոցների նկատմամբ հաշվարկված տոկոսային վճարումները: Սվոփի այս տեսակի դեպքում կարող են փոխանակվել ֆիքսված տոկոսադրույքով հաշվարկված տոկոսագումարները լողացող տոկոսադրույքով հաշվարկված տոկոսագումարների հետ, ինչպես նաև 2 տարբեր լողացող տոկոսադրույքներով հաշվարկված տոկոսագումարները:
13) «Պետական արժեթղթեր»` Հայաստանի Հանրապետության, Հայաստանի Հանրապետության կենտրոնական բանկի կամ Հայաստանի Հանրապետության տեղական ինքնակառավարման մարմինների կողմից թողարկված արժեթղթեր:
14) «Հասցեական գործարք» կարգավորվող շուկայի օպերատորի կողմից կազմակերպված շուկաներում առևտրի մասնակիցների կողմից իրենց հայտնի այլ առևտրի մասնակիցներին ուղղված առաջարկների (հայտերի) հիման վրա կնքվող գործարքներ:
15) «Կանոնակարգ 4/02» Հայաստանի Հանրապետության կենտրոնական բանկի խորհրդի 2008 թվականի փետրվարի 12-ի «Ներդրումային ընկերությունների հիմնական տնտեսական նորմատիվները, դրանց սահմանաչափերը, հաշվարկման կարգը, հաշվարկում մասնակցող տարրերի կազմը, սահմանված տնտեսական նորմատիվների խախտումների չափը» կանոնակարգ 4/02-ը հաստատելու մասին» թիվ 44-Ն որոշմամբ հաստատված «Ներդրումային ընկերությունների հիմնական տնտեսական նորմատիվները, դրանց սահմանաչափերը, հաշվարկման կարգը, հաշվարկում մասնակցող տարրերի կազմը, սահմանված տնտեսական նորմատիվների խախտումների չափը» կանոնակարգ 4/02:
16) «Հաշվանց»` վերջնահաշվարկի բնույթ, որի դեպքում ածանցյալ ֆինանսական գործարքի վերջնահաշվարկի օրը կողմերի միջև կատարվող պարտավորությունները պետք է հաշվանցվեն` կողմերի միջև փոխանցելով մի գումար` առանց մատակարարելու գործարքի հիմքում ընկած ակտիվները:
17) «Առաքում»` վերջնահաշվարկի բնույթ, որի դեպքում ածանցյալ ֆինանսական գործարքի վերջնահաշվարկի օրը կողմերը փոխանցում (առաքում) են հիմքում ընկած ակտիվները:
i
18) «Զուտացում»` համաձայն «Սնանկության մասին» կամ «Բանկերի, վարկային կազմակերպությունների, ներդրումային ընկերությունների, ներդրումային ֆոնդի կառավարիչների և ապահովագրական ընկերությունների սնանկության մասին» Հայաստանի Հանրապետության օրենքների:
(2-րդ կետը փոփ. 05.05.09 թիվ 115-Ն, 30.03.10 թիվ 55-Ն, 06.11.12 թիվ 298-Ն, 05.05.15 թիվ 114-Ն, 15.09.17 թիվ 207-Ն որոշումներ)
i
3. Սույն կանոնակարգում օգտագործված այլ հասկացություններն ունեն «Արժեթղթերի շուկայի մասին» Հայաստանի Հանրապետության օրենքում կիրառվող նշանակությունը:
ԲԱԺԻՆ II.
ՆԵՐԴՐՈՒՄԱՅԻՆ ԾԱՌԱՅՈՒԹՅՈՒՆՆԵՐ ՄԱՏՈՒՑՈՂ ԱՆՁԱՆՑ ՀԱՇՎԵՏՎՈՒԹՅՈՒՆՆԵՐԸ ԵՎ ԴՐԱՆՑ ՆԵՐԿԱՅԱՑՄԱՆ ԿԱՐԳԸ
ԳԼՈՒԽ 1.
ՆԵՐԴՐՈՒՄԱՅԻՆ ԾԱՌԱՅՈՒԹՅՈՒՆՆԵՐ ՄԱՏՈՒՑՈՂ ԱՆՁԱՆՑ ԿՈՂՄԻՑ ԿԵՆՏՐՈՆԱԿԱՆ ԲԱՆԿ ՆԵՐԿԱՅԱՑՎՈՂ ՀԱՇՎԵՏՎՈՒԹՅՈՒՆՆԵՐԸ
4. Ներդրումային ընկերությունները Կենտրոնական բանկ են ներկայացնում հետևյալ հաշվետվությունները` նշված պարբերականությամբ.
|
Հաշվե-
տվության
թիվը |
Հաշվետվության անվանումը |
Ներկայացման
հաճախակա-
նությունը |
|
1 |
2 |
3 |
|
1. |
Հաշվեկշիռ |
ամսական,
տարեկան |
|
2. |
Հաշվետվություն եկամուտների և ծախսերի վերաբերյալ |
ամսական,
տարեկան |
| i
3. |
Ընդհանուր կապիտալի նվազագույն չափի և Ն1 նորմատիվների վերաբերյալ |
ամսական, սույն կանոնակարգի 20.1. կետում սահմանված ժամկետում |
|
4. |
Հաշվետվություն կանոնադրական կապիտալի ձևավորման կամ փոփոխության վերաբերյալ |
կանոնադրական կապիտալի ձևավորման և յուրաքանչյուր
փոփոխության
դեպքում |
|
5. |
Հաշվետվություն նորմատիվային ընդհանուր կապիտալի փոփոխության վերաբերյալ |
ամսական |
|
6. |
Արժեթղթերով և ածանցյալ ֆինանսական գործիքներով կնքված գործարքների վերաբերյալ |
օրական, ամսական |
|
7. |
Հաշվետվություն արժեթղթերի փաթեթի կառավարման վերաբերյալ |
ամսական |
|
8. |
Հաշվետվություն արժեթղթերի փաթեթի կառուցվածքի վերաբերյալ |
ամսական |
|
9. |
Հաշվետվություն արժեթղթերի տեղաբաշխման վերաբերյալ |
ամսական |
|
10. |
Հաշվետվություն պահառության վերցված ոչ պետական արժեթղթերի վերաբերյալ |
ամսական |
|
11. |
Հաշվետվություն արտարժույթի առքուվաճառքի գործառնությունների վերաբերյալ |
օրական |
|
12. |
Հաշվետվություն արտարժութային դիրքերի վերաբերյալ |
շաբաթական |
|
13. (13-րդ կետն ուժը կորցրել է 13.05.2010 թվականից` 30.03.10 թիվ 55-Ն որոշում) |
|
14. (14-րդ կետն ուժը կորցրել է 13.05.2010 թվականից` 30.03.10 թիվ 55-Ն որոշում) |
|
15. (15-րդ կետն ուժը կորցրել է 13.05.2010 թվականից` 30.03.10 թիվ 55-Ն որոշում) |
|
16. (16-րդ կետն ուժը կորցրել է 13.05.2010 թվականից` 30.03.10 թիվ 55-Ն որոշում) |
|
17. (17-րդ կետն ուժը կորցրել է 01.06.2015 թվականից` 05.05.15 թիվ 114-Ն որոշում) |
|
18. |
Հաշվետվություն պահառության վերցված պետական արժեթղթերի վերաբերյալ |
շաբաթական, ամսական |
|
19. (19-րդ կետն ուժը կորցրել է 03.01.2013 թվականից` 06.11.12 թիվ 298-Ն որոշում) |
(4-րդ կետը փոփ. 05.05.09 թիվ 115-Ն, 08.09.09 թիվ 272-Ն, 30.03.10 թիվ 55-Ն, 07.12.10 թիվ 324-Ն, 06.11.12 թիվ 298-Ն, 05.05.15 թիվ 114-Ն, 15.09.17 թիվ 207-Ն որոշումներ)
i
5. Սույն կանոնակարգի 4-րդ կետով սահմանված Թիվ 6, 7, 9, 10 և 11, 18 հաշվետվությունները ներկայացվում են կախված մատուցվող ներդրումային ծառայության կամ ոչ հիմնական ծառայության տեսակից, մասնավորապես`↩
1) Թիվ 6 հաշվետվական ձևը ներկայացվում է «Արժեթղթերի շուկայի մասին» Հայաստանի Հանրապետության օրենքի 25-րդ հոդվածի 1-ին մասի 2-րդ և (կամ) 4-րդ կետերով սահմանված ներդրումային ծառայության մատուցման դեպքում: Սույն հաշվետվական ձևը ներկայացնում են նաև այն ներդրումային ընկերությունները, որոնք չեն մատուցում սույն ենթակետով սահմանված ծառայությունները, սակայն իրենց անունից և իրենց հաշվին կատարում են արժեթղթերով գործարքներ, որը կրում է ոչ պարբերական բնույթ և չի կազմում տվյալ ներդրումային ընկերության հիմնական գործունեության մաս,
2) Թիվ 7 հաշվետվական ձևը ներկայացվում է «Արժեթղթերի շուկայի մասին» Հայաստանի Հանրապետության օրենքի 25-րդ հոդվածի 1-ին մասի 5-րդ կետով սահմանված ներդրումային ծառայության մատուցման դեպքում,
3) Թիվ 9 հաշվետվական ձևը ներկայացվում է «Արժեթղթերի շուկայի մասին» Հայաստանի Հանրապետության օրենքի 25-րդ հոդվածի 1-ին մասի 6-րդ կետով սահմանված ներդրումային ծառայության մատուցման դեպքում,
4) Թիվ 10 և 18 հաշվետվական ձևերը ներկայացվում են «Արժեթղթերի շուկայի մասին» Հայաստանի Հանրապետության օրենքի 26-րդ հոդվածի 1-ին կետով սահմանված ոչ հիմնական ծառայության մատուցման դեպքում,↩
5) Թիվ 11 հաշվետվական ձևը ներկայացվում է «Արժեթղթերի շուկայի մասին» Հայաստանի Հանրապետության օրենքի 26-րդ հոդվածի 5-րդ կետով սահմանված ոչ հիմնական ծառայության մատուցման դեպքում:↩
(5-րդ կետը փոփ. 05.05.09 թիվ 115-Ն, 08.09.09 թիվ 272-Ն, 07.12.10 թիվ 324-Ն որոշումներ)
5.1 (5.1-ին կետն ուժը կորցրել է 01.06.2015 թվականից` 05.05.15 թիվ 114-Ն որոշում)↩
6. (6-րդ կետն ուժը կորցրել է 03.01.2013 թվականից` 06.11.12 թիվ 298-Ն որոշում)↩
7. (7-րդ կետն ուժը կորցրել է 03.01.2013 թվականից` 06.11.12 թիվ 298-Ն որոշում)↩
i
8. Բանկերը, որոնք մատուցում են ներդրումային ծառայություններ, բացի Հայաստանի Հանրապետության կենտրոնական բանկի խորհրդի 2008 թվականի փետրվարի 26-ի ««Բանկերի հաշվետվությունները, դրանց ներկայացումը և հրապարակումը» կանոնակարգ 3-ը հաստատելու մասին» թիվ 50-Ն որոշմամբ հաստատված կանոնակարգ 3-ի 2-րդ կետով սահմանված հաշվետվություններից, ներկայացնում են սույն կանոնակարգի 4-րդ կետով սահմանված Թիվ 6, 7, 8, 9, 10 և (կամ) 18 հաշվետվությունները` հաշվի առնելով սույն կանոնակարգի 5-րդ կետի պահանջները:↩
(8-րդ կետը փոփ. 05.05.09 թիվ 115-Ն, 08.09.09 թիվ 272-Ն, 30.03.10 թիվ 55-Ն, 05.05.15 թիվ 114-Ն որոշումներ)
ԳԼՈՒԽ 2.
ՀԱՇՎԵՏՎՈՒԹՅՈՒՆՆԵՐԻ ՆԵՐԿԱՅԱՑՄԱՆ ԿԱՐԳԸ ԵՎ ԺԱՄԿԵՏՆԵՐԸ: ՀԱՇՎԵՏՎՈՒԹՅՈՒՆՆԵՐԻ ԼՐԱՑՄԱՆ ԸՆԴՀԱՆՈՒՐ ԴՐՈՒՅԹՆԵՐԸ
9. Սույն կանոնակարգի 4-րդ կետով սահմանված հաշվետվությունները Կենտրոնական բանկ են ներկայացվում Սի-Բի-Էյ-նեթ համակարգի միջոցով (Կենտրոնական բանկի կողմից տրամադրված հասցեով)` Կենտրոնական բանկի կողմից ուղարկված պաշտպանված օրինակելի նմուշին (ֆայլին) համապատասխան, որոնց ձևերը սահմանված են սույն կանոնակարգի Հավելված 1-Հավելված 16-ով: Սի-Բի-Էյ-նեթ համակարգին միացված չլինելու դեպքում հաշվետվության էլեկտրոնային տարբերակը Կենտրոնական բանկ է ներկայացվում ինտերնետով` հաշվետվությունների ընդունման համակարգով: Այդ համակարգերի խափանման դեպքում հաշվետվությունները ներկայացվում են մագնիսական կամ էլեկտրոնային կրիչներով` կից ներկայացնելով խափանման վերաբերյալ գրություն:↩
(9-րդ կետը փոփ. 05.05.09 թիվ 115-Ն, 05.05.15 թիվ 114-Ն որոշումներ)
10. (10-րդ կետն ուժը կորցրել է 03.01.2013 թվականից` 06.11.12 թիվ 298-Ն որոշում)↩
11. Բանկերը սույն կանոնակարգով սահմանված` իրենց կողմից ներկայացման ենթակա հաշվետվությունները ներկայացնում են սույն կանոնակարգում սահմանված ժամկետներում և կարգով:↩
(11-րդ կետը փոփ. 06.11.12 թիվ 298-Ն որոշում)
12. Հաշվետվությունների անվանումները պետք է կոդավորվեն:↩
(12-րդ կետը փոփ. 05.05.09 թիվ 115-Ն որոշում)
13. Հաշվետվության անվանման կոդն ունի հետևյալ կառուցվածքը.
| Ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձի կոդը |
գծիկ |
հաշվետվության
համարը |
կետ |
հապավումը |
| ↘ |
↘ |
↘ |
↘ |
↘ |
| XXXXX |
- |
XXXX |
. |
Xls |
14. «Հաշվետվության համարը» սյունակում լրացվող հաշվետվության համարի առաջին երկու նիշերը բնութագրում են ընկերության կողմից մատուցվող ֆինանսական ծառայությունները` ներդրումային ընկերության համար` NY, ներդրումային ծառայություններ մատուցելու իրավունք ունեցող բանկերի համար` NB, իսկ 3-4-րդ նիշերը` տվյալ հաշվետվության` սույն կանոնակարգի 4-րդ կետով սահմանված «Հաշվետվության թիվը» (Թիվ 1. հաշվետվության լրացման դեպքում սույն սյունակում լրացվում է 01, Թիվ 2-ի դեպքում` 02 և այլն): Թիվ 6 ամսական և Թիվ 18 ամսական հաշվետվությունները ներկայացնելիս հաշվետվության համարին ի լրումն անհրաժեշտ է լրացնել «m» տառը: Կոդավորման նշված կարգի պահպանումը պարտադիր է:↩
(14-րդ կետը փոփ. 05.05.09 թիվ 115-Ն, 06.11.12 թիվ 298-Ն, 15.09.17 թիվ 207-Ն որոշումներ)
15. Շաբաթական, ամսական, եռամսյակային և տարեկան հաշվետվություններում «Ամսաթիվը..... թ-ից մինչև ........... թ.» լրացվում են հաշվետու ժամանակաշրջանի առաջին և վերջին օրվա ամսաթվերը: Ընդ որում` հաշվետվությունները կազմելիս մեկ տարին պետք է հասկանալ 365 կամ 366 օր, այսինքն` օրացուցային օրերի քանակը:↩
(15-րդ կետը փոփ. 05.05.09 թիվ 115-Ն որոշում)
16. Ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձի կողմից Կենտրոնական բանկ ներկայացվող հաշվետվությունները պետք է պարունակեն թվային հավաստագրեր, եթե դրանք չեն ուղարկվում Սի-Բի-Էյ-նեթ համակարգի միջոցով:↩
(16-րդ կետը փոփ. 05.05.09 թիվ 115-Ն որոշում)
17. Սի-Բի-Էյ-Նեթ համակարգով և ինտերնետով` հաշվետվությունների ընդունման համակարգով օրական հաշվետվությունները ներկայացվում են յուրաքանչյուր աշխատանքային օր` մինչև ժամը 17:00-ը, իսկ համակարգի խափանման դեպքում ներկայացվում են մագնիսական կամ էլեկտրոնային կրիչներով` մինչև հաջորդ աշխատանքային օրվա ժամը 09:30-ը, որում ներառվում են տվյալ օրվան նախորդող աշխատանքային օրվա ժամը 16:00-ից մինչև տվյալ օրվա ժամը 16:00-ը (հաշվետու օր) կնքված գործարքների (կատարված գործառնությունների) վերաբերյալ տեղեկությունները, եթե սույն կանոնակարգով հաշվետվության կոնկրետ ձևի համար այլ բան սահմանված չէ: Օրական հաշվետվության չներկայացնելը հանդիսանում է հայտարարություն առ այն, որ հաշվետվությամբ նախատեսված գործարքներ ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձը չի իրականացրել:↩
(17-րդ կետը փոփ. 05.05.09 թիվ 115-Ն, 06.11.12 թիվ 298-Ն, 15.09.17 թիվ 207-Ն որոշումներ)
18. Շաբաթական հաշվետվությունները ներկայացվում են մինչև հաշվետու շաբաթվան հաջորդող երկրորդ աշխատանքային օրը (ներառյալ):
19. Ամսական և եռամսյակային հաշվետվությունները ներկայացվում են մինչև հաշվետու ժամանակաշրջանին հաջորդող ամսվա 7-րդ աշխատանքային օրը (ներառյալ):
20. Տարեկան հաշվետվությունների ներկայացման ժամկետը սահմանվում է մինչև հաշվետու ժամանակաշրջանին հաջորդող տարվա հունվարի 30-ը (ներառյալ):↩
(20-րդ կետը փոփ. 08.09.09 թիվ 272-Ն, 07.12.10 թիվ 324-Ն, 06.11.12 թիվ 298-Ն որոշումներ)
20.1. Թիվ 3 հաշվետվության 2-րդ աղյուսակը ներկայացվում է սույն կանոնակարգի 39.3-րդ կետում սահմանված դեպքերի ի հայտ գալուց հետո անհապաղ, բայց ոչ ուշ, քան հաջորդ աշխատանքային օրվա ավարտը: Անկախ այն հանգամանքից 39.3-րդ կետում սահմանված դեպքերն ի հայտ են եկել, թե ոչ, սույն աղյուսակը պարտադիր ներկայացման է ենթակա ամսական կտրվածքով:
(20.1-ին կետը լրաց. 30.03.10 թիվ 55-Ն որոշում)
21. Թիվ 4 հաշվետվությունը ներկայացվում է մինչև տվյալ ներդրումային ընկերության բաժնետոմսերի (բաժնեմասերի) ռեեստրը վարողի կողմից բաժնետոմսերի (բաժնեմասերի) գրանցմանը հաջորդող աշխատանքային օրվա ավարտը: Նոր ստեղծվող ներդրումային ընկերությունների համար սույն հաշվետվական ձևը ներկայացվում է մինչև ներդրումային ընկերության գրանցման և լիցենզավորման մասին որոշումն ուժի մեջ մտնելու օրվան հաջորդող աշխատանքային օրը:↩
(21-րդ կետը փոփ. 05.05.09 թիվ 115-Ն, 05.05.15 թիվ 114-Ն որոշումներ)
22. (22-րդ կետն ուժը կորցրել է 01.06.2015 թվականից` 05.05.15 թիվ 114-Ն որոշում)↩
23. Այն դեպքերում, երբ հաշվետվության ներկայացման ժամկետի վերջին օրը ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձի համար աշխատանքային է, իսկ Կենտրոնական բանկի համար` ոչ աշխատանքային, ապա հաշվետվության ներկայացման վերջին օր է համարվում Կենտրոնական բանկի համար ոչ աշխատանքային օրվան հաջորդող առաջին աշխատանքային օրը, ընդ որում` այս դեպքում օրական հաշվետվություններ ներկայացնելիս ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձի համար աշխատանքային համարվող հաշվետու օրերի վերաբերյալ տեղեկությունները ներկայացվում են Կենտրոնական բանկի համար ոչ աշխատանքային օրվան հաջորդող առաջին աշխատանքային օրվա հաշվետվության մեջ:↩
(23-րդ կետը փոփ. 05.05.15 թիվ 114-Ն, 15.09.17 թիվ 207-Ն որոշումներ)
24. Սույն կանոնակարգով սահմանված ժամկետներից հետո ներկայացվող, սույն կանոնակարգով սահմանված ճշգրտված հաշվետվությունները ներկայացվում են էլեկտրոնային տարբերակով` սույն կանոնակարգի 9-րդ կետի համաձայն: Ընդ որում, միևնույն հաշվետու ժամանակաշրջանի համար մի քանի ճշգրտված հաշվետվությունների ներկայացման դեպքում հավաստի է համարվում ներկայացված վերջին ճշգրտված հաշվետվությունը:↩
(24-րդ կետը փոփ. 05.05.09 թիվ 115-Ն որոշում)
25. (25-րդ կետն ուժը կորցրել է 25.07.2009 թվականից` 05.05.09 թիվ 115-Ն որոշում)↩
26. Հաշվետվության էլեկտրոնային տարբերակը պետք է հնարավոր լինի ընթերցել էլեկտրոնային ֆորմատով, չպետք է լրացվի «յունիկոդ»-ով, երկու լրացված տողերի միջև ամբողջությամբ դատարկ տողեր չպետք է լինեն, և այն պետք է զերծ լինի ծրագրային կամ այլ տեխնիկական թերությունից: Սույն կետի պահանջը չի տարածվում ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձի վրա, եթե հաշվետվության էլեկտրոնային տարբերակի ծրագրային կամ այլ տեխնիկական թերությունն առկա է Կենտրոնական բանկի կողմից տրամադրված ֆայլերում:↩
(26-րդ կետը փոփ. 05.05.09 թիվ 115-Ն որոշում)
27. Հաշվետվությունները լրացնելիս ռեզիդենտների և ոչ ռեզիդենտների անունները, վերջիններիս վերաբերող այլ տեղեկատվությունը պետք է ներկայացնել առանց չակերտների, միայն հայերեն տառերով (տառատեսակ` Թայմզ Արմենիան): Բացառություն են կազմում բանկերի Սվիֆտ կոդերը, Տելեքս համարները, արժեթղթերի տարբերակիչ ծածկագրերը, արժույթի ISO և այլ կոդերը:↩
(27-րդ կետը փոփ. 05.05.09 թիվ 115-Ն որոշում)
i
28. Ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձանց կողմից Կենտրոնական բանկ ներկայացվող հաշվետվություններում պարունակվող տեղեկությունները պետք է լինեն արժանահավատ և ամբողջական:↩
(28-րդ կետը փոփ. 06.11.12 թիվ 298-Ն, 05.05.15 թիվ 114-Ն որոշումներ)
ԳԼՈՒԽ 3.
ԿԵՆՏՐՈՆԱԿԱՆ ԲԱՆԿԻ ԿՈՂՄԻՑ ՆԵՐԴՐՈՒՄԱՅԻՆ ԾԱՌԱՅՈՒԹՅՈՒՆՆԵՐ ՄԱՏՈՒՑՈՂ ԱՆՁԻՑ ՏԵՂԵԿԱՆՔՆԵՐ, ԲԱՑԱՏՐՈՒԹՅՈՒՆՆԵՐ ԵՎ ԱՅԼ ՓԱՍՏԱԹՂԹԵՐ ՊԱՀԱՆՋԵԼՈՒ ԵՎ ՆՐԱ ԿՈՂՄԻՑ ԴՐԱՆՔ ՆԵՐԿԱՅԱՑՆԵԼՈՒ ԿԱՐԳԸ↩
(3-րդ գլխի վերնագիրը փոփ. 05.05.09 թիվ 115-Ն որոշում)
29. Կենտրոնական բանկն իրավունք ունի ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձից, վերջինիս պաշտոնատար անձանցից ծանուցմամբ պահանջել նրա կողմից իրականացվող ներդրումային ծառայությունների մատուցման գործունեության վերաբերյալ լրացուցիչ տեղեկանքներ, բացատրություններ և/կամ այլ փաստաթղթեր:↩
(29-րդ կետը փոփ. 05.05.09 թիվ 115-Ն որոշում)
30. Ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձին ծանուցում կարող է տրվել թղթային եղանակով, հեռախոսագրի, Կենտրոնական բանկի պաշտոնական էլեկտրոնային փոստի, Սի-Բի-Էյ-նեթ համակարգի միջոցով կամ կապի` սահմանված այլ պահուստային միջոցներով, ընդ որում` թղթային եղանակով ծանուցման փաստաթուղթը ստորագրվում է Կենտրոնական բանկի ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձանց վերահսկողության համար պատասխանատու ստորաբաժանման ղեկավարի կամ ղեկավարի տեղակալի կողմից:↩
(30-րդ կետը փոփ. 05.05.09 թիվ 115-Ն որոշում)
31. Ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձը կամ նրա պաշտոնատար անձը պարտավոր են պահանջվող լրացուցիչ տեղեկանքները, բացատրությունները և (կամ) այլ փաստաթղթերը Կենտրոնական բանկ ներկայացնել սույն կանոնակարգի 30-րդ կետում նշված ծանուցումը ստանալու պահից 3 աշխատանքային օրվա ընթացքում, եթե Կենտրոնական բանկի կողմից ներկայացման ավելի երկար ժամկետ սահմանված չէ:↩
(31-րդ կետը փոփ. 05.05.09 թիվ 115-Ն որոշում)
32. Ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձը պահանջվող լրացուցիչ տեղեկանքները, բացատրությունները և/կամ փաստաթղթերը ներկայացնում է թղթային եղանակով կամ Սի-Բի-Էյ-նեթ համակարգի միջոցով: Սի-Բի-Էյ-նեթ համակարգին միացված չլինելու դեպքում դրանք ներկայացվում են ինտերնետով` հաշվետվությունների ընդունման համակարգով: Այդ համակարգերի խափանման դեպքում թղթային եղանակով չներկայացնելու դեպքում հաշվետվությունները ներկայացվում են մագնիսական կամ էլեկտրոնային կրիչներով` կից ներկայացնելով խափանման վերաբերյալ գրություն: Սույն կետով նախատեսված փաստաթղթերը պետք է պարունակեն թվային հավաստագրեր, եթե դրանք չեն ուղարկվում Սի-Բի-Էյ-նեթ համակարգի միջոցով:↩
(32-րդ կետը փոփ. 05.05.09 թիվ 115-Ն որոշում)
33. Ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձի լիազոր ներկայացուցիչը կարող է հրավիրվել Կենտրոնական բանկի ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձանց վերահսկողության համար պատասխանատու ստորաբաժանում` հաշվետվությունների վերաբերյալ պարզաբանումներ ու մեկնաբանումներ տալու համար:
ԲԱԺԻՆ III.
ՀԱՇՎԵՏՎՈՒԹՅՈՒՆՆԵՐԻ ԼՐԱՑՄԱՆ ԿԱՐԳԸ
ԳԼՈՒԽ 1.
ՀԱՇՎԵԿՇԻՌ` ԹԻՎ 1 ՀԱՇՎԵՏՎՈՒԹՅԱՆ ԼՐԱՑՄԱՆ ԿԱՐԳԸ
i
34. Թիվ 1 հաշվետվությունը լրացվում է Հայաստանի Հանրապետության կենտրոնական բանկի խորհրդի 2011 թվականի նոյեմբերի 30-ի թիվ 322-Ն որոշմամբ և Հայաստանի Հանրապետության ֆինանսների նախարարի 2011 թվականի դեկտեմբերի 16-ի թիվ 1032-Ն հրամանով համատեղ հաստատված «ՀՀ տարածքում գործող բանկերի, վարկային կազմակերպությունների, ներդրումային ընկերությունների, ներդրումային ֆոնդերի և ներդրումային ֆոնդերի կառավարիչների հաշվապահական հաշվառման հաշվային պլանին» և «ՀՀ տարածքում գործող բանկերի, վարկային կազմակերպությունների և ներդրումային ընկերությունների, ներդրումային ֆոնդերի և ներդրումային ֆոնդերի կառավարիչների հաշվապահական հաշվառման հաշվային պլանի կիրառման հրահանգին» համապատասխան:↩
(34-րդ կետը փոփ. 05.05.09 թիվ 115-Ն, 30.03.10 թիվ 55-Ն, խմբ. 06.11.12 թիվ 298-Ն որոշումներ)
34.1. Թիվ 1 հաշվետվական ձևում «I խմբի արտարժույթ» և «II խմբի արտարժույթ» սյունակներում արտարժույթի խմբավորումն իրականացվում է համաձայն Կանոնակարգ 4/02-ի: «I խմբի արտարժույթ», «II խմբի արտարժույթ» սյունակներում լրացվում են ընկերության` արտարժույթով ակտիվների և պարտավորությունների մնացորդները, ինչպես նաև արտարժութային ռիսկ պարունակող ակտիվների և պարտավորությունների մնացորդները: Յուրաքանչյուր արժութային սյունակում ներկայացվող թվերը դասակարգվում են ըստ ռեզիդենտության: Արտարժութային հոդվածները լրացվում են Հայաստանի Հանրապետության դրամով` հաշվարկված հաշվետու օրվա համար Կենտրոնական բանկի կողմից հրապարակված արժութային շուկաներում ձևավորված միջին փոխարժեքով: Հաշվետվությունները պարունակում են հաշվետու ժամանակաշրջանի վերջին օրվա (եթե ընկերությունն աշխատել է նաև շաբաթ, կիրակի կամ օրենքով սահմանված ոչ աշխատանքային օրը, ապա` այդ օրվա) դրությամբ առկա տվյալները: Ներդրումային ընկերության կողմից ինքնուրույն բացված հաշիվները Կենտրոնական բանկ ներկայացվող հաշվետվություններում չեն արտացոլվում որպես առանձին հաշիվ:
(34.1-ին կետը լրաց. 06.11.12 թիվ 298-Ն որոշում)
34.2. Թիվ 1 հաշվետվության հոդվածներին կից ներկայացված «NV» հապավումով տողում ներկայացվում են տվյալ տողի հիմնական հոդվածում ընդգրկված տվյալ ակտիվի կամ պարտավորության մայր գումարը, իսկ «NI» հապավումով տողում` անվանական տոկոսադրույքով հաշվեգրված և դեռ չվճարված տոկոսագումարը:
(34.2-րդ կետը լրաց. 06.11.12 թիվ 298-Ն որոշում)
34.3. Թիվ 1 հաշվետվությունը լրացվում է հազար դրամներով:
(34.3-րդ կետը լրաց. 06.11.12 թիվ 298-Ն որոշում)
ԳԼՈՒԽ 2.
ԵԿԱՄՈՒՏՆԵՐԻ ԵՎ ԾԱԽՍԵՐԻ ՎԵՐԱԲԵՐՅԱԼ ԹԻՎ 2 ՀԱՇՎԵՏՎՈՒԹՅԱՆ ԼՐԱՑՄԱՆ ԿԱՐԳԸ
35. Թիվ 2 հաշվետվությունը լրացվում է աճողական տվյալներով` տարեսկզբից ստացված տոկոսային և ոչ տոկոսային եկամուտների, կատարված տոկոսային և ոչ տոկոսային ծախսերի չափով: Ընդ որում` սույն հաշվետվությունը լրացվում է հազար դրամներով:↩
(35-րդ կետը փոփ. 05.05.09 թիվ 115-Ն, 30.03.10 թիվ 55-Ն որոշումներ)
36. Առանձին տողերի տարանջատումն ըստ ռեզիդենտների և ոչ ռեզիդենտների` կատարվում է եկամուտների ստացման աղբյուրի տեսանկյունից: Օրինակ` ոչ ռեզիդենտին ռեզիդենտի կողմից թողարկված արժեթղթի վաճառքից ստացված եկամուտը պետք է արտացոլվի «Արժեթղթերի վաճառքից ստացված զուտ եկամուտ» տողի «ոչ ռեզիդենտ» ենթատողում:
37. «Սպասարկող անձնակազմ» տողում գրվում է ներդրումային ընկերության բուն գործունեության հետ չառնչվող աշխատակիցների քանակը (մասնավորապես` վարորդ, հավաքարար, պահակ, անվտանգության աշխատող, գործավար և այլն):
i
ԳԼՈՒԽ 3.
ԸՆԴՀԱՆՈՒՐ ԿԱՊԻՏԱԼԻ ՆՎԱԶԱԳՈՒՅՆ ՉԱՓԻ ԵՎ Ն1 ՆՈՐՄԱՏԻՎՆԵՐԻ ՎԵՐԱԲԵՐՅԱԼ ԹԻՎ 3 ՀԱՇՎԵՏՎՈՒԹՅԱՆ ԼՐԱՑՄԱՆ ԿԱՐԳԸ↩
(3-րդ գլուխը խմբ. 30.03.10 թիվ 55-Ն որոշում)
i
38. Թիվ 3 հաշվետվությունում ներկայացվում են ընդհանուր կապիտալի նվազագույն չափի ու ընդհանուր կապիտալի և ռիսկով կշռված ակտիվների միջև սահմանային հարաբերակցության` Ն1 նորմատիվների վերաբերյալ տեղեկությունները, որոնք հաշվարկվում են Կանոնակարգ 4/02-ով սահմանված կարգով: Այն օրերին, երբ ներդրումային ընկերության հաշվեկշիռը փոփոխություն չի կրել (ներառյալ ոչ աշխատանքային օրերը), սույն հաշվետվությունում լրացվում են նախորդ օրվա տվյալները: Եթե ներդրումային ընկերությունը Ֆինանսական հաշվետվությունների միջազգային ստանդարտների համաձայն և ընկերության հաշվապահական հաշվառման քաղաքականությամբ նախատեսված լինելու դեպքում ձևավորել է պահուստներ, ապա տվյալ պահուստների մեծությունը նույնպես լրացվում է սույն հաշվետվությունում:
39. Թիվ 3 հաշվետվությունը բաղկացած է 14 աղյուսակից, որոնք լրացվում են սույն կանոնակարգի 39.1-ից 39.28-րդ կետերի համաձայն:
39.1. 1-ին աղյուսակում ներկայացվում և ամփոփվում են հիմնական տնտեսական նորմատիվների հաշվարկին մասնակցող ամսվա միջին օրական ցուցանիշներն ու տնտեսական նորմատիվների փաստացի մեծությունները` հաշվարկված համաձայն Կանոնակարգ 4/02-ի: 1-ին աղյուսակի 1-ից 5-րդ սյունակներում ամփոփվում են, համապատասխանաբար, ընդհանուր կապիտալի, վարկային ռիսկի, արտարժութային ռիսկի, տոկոսադրույքի ռիսկի, բաժնային արժեթղթերի գնային ռիսկի նորմատիվային ամսվա միջին օրական մեծությունները, իսկ 6-րդ սյունակում` գործառնական ռիսկի նորմատիվային մեծությունը: 2-րդ սյունակի վարկային ռիսկի հաշվարկն իրականացվում է սույն հաշվետվության 3, 4, 5, 6, 7 աղյուսակների համաձայն: 3-րդ սյունակի արտարժութային ռիսկի հաշվարկն իրականացվում է 8-րդ և 9-րդ աղյուսակների համաձայն, 4-րդ սյունակի տոկոսադրույքի ռիսկի հաշվարկն իրականացվում է 11-րդ և 12-րդ սյունակների համաձայն, 5-րդ սյունակի բաժնային արժեթղթերի գնային ռիսկի հաշվարկն իրականացվում է 13-րդ աղյուսակի համաձայն, իսկ 6-րդ սյունակի գործառնական ռիսկի հաշվարկը` 14-րդ աղյուսակի համաձայն:
39.2. 2-րդ աղյուսակում ներկայացվում են ըստ ամսվա բոլոր օրերի ընդհանուր կապիտալի հաշվեկշռային և նորմատիվային մեծությունները, ինչպես նաև նորմատիվային կապիտալի հաշվարկի համար Կանոնակարգ 4/02-ով նախատեսված անհրաժեշտ նվազեցումները, ընդ որում` այս նվազեցումները լրացվում են բացարձակ արժեքով:
39.3. Սույն կանոնակարգի 20.1-րդ կետում նշված ժամկետում Թիվ 3 հաշվետվությունը ենթակա է ներկայացման այն դեպքում, երբ
1) օրական կտրվածքով հաշվարկելիս տվյալ օրվա փաստացի նորմատիվային ընդհանուր կապիտալի մեծությունը նվազել է Կանոնակարգ 4/02-ով սահմանված նորմատիվային ընդհանուր կապիտալի նվազագույն չափի 120 տոկոսից: Այս դեպքում, սույն հաշվետվությունը ներկայացվում է ամեն անգամ ընդհանուր կապիտալի նվազագույն չափի 120 տոկոսից նվազելու դեպքում: Այսինքն` եթե առաջին անգամ ընդհանուր կապիտալի նվազագույն չափի 120 տոկոսից նվազելու դեպքում հաշվետվության ներկայացմանը անմիջականորեն հաջորդում է որոշակի ժամանակաշրջան, որի ընթացքում նորմատիվային ընդհանուր կապիտալի մեծությունը պահպանվում է ցածր իր նվազագույն չափի 120 տոկոսից, սակայն հավասար կամ մեծ նորմատիվային ընդհանուր կապիտալի նվազագույն չափից, ապա տվյալ ժամանակաշրջանի համար սույն հաշվետվությունը չի ներկայացվում: Սակայն, եթե նորմատիվային ընդհանուր կապիտալը նորից բարձրանում է իր նվազագույն չափի 120 տոկոսից և կրկին իջնում այդ սահմանաչափից, ապա սույն հաշվետվությունը ներկայացվում է,
2) օրական կտրվածքով հաշվարկելիս տվյալ օրվա փաստացի նորմատիվային ընդհանուր կապիտալի մեծությունը փոքր է Կանոնակարգ 4/02-ով սահմանված նորմատիվային ընդհանուր կապիտալի նվազագույն չափից:
39.4. Սույն կանոնակարգի 39.3-րդ կետով սահմանված դեպքում 2-րդ աղյուսակը Կենտրոնական բանկ ներկայացնելիս Թիվ 3 հաշվետվության 2-րդ աղյուսակում չի լրացվում «թ. -ից մինչև ----------թ.» մասը, «Ամսաթիվը» մասում նշվում է 2-րդ աղյուսակի Կենտրոնական բանկ ներկայացման ամսաթիվը և լրացվում է ամսվա այն օրվա տողը, որի համար հաշվարկելիս ի հայտ է եկել սույն կանոնակարգի 39.3-րդ կետով սահմանված դեպք(եր)ը:
39.5. 3-րդ աղյուսակում ներկայացվում են վարկային ռիսկի հաշվարկը` ըստ օրերի: Ընդ որում, 3-րդ աղյուսակում չեն ներկայացվում այն ակտիվները, որոնց վրա տարածվում է վարկային ռիսկի զսպման մեխանիզմը (այսուհետ` ՎՌԶՄ): 3-րդ աղյուսակի 1-ին, 3-րդ, 5-րդ, 7-րդ, 9-րդ, 11-րդ, 13-րդ, 15-րդ, 17-րդ և 19-րդ սյունակներում լրացվում են ըստ ռիսկի կշիռների խմբավորված ակտիվների հանրագումարները` հազար դրամներով, իսկ 2-րդ, 4-րդ, 6-րդ, 8-րդ, 10-րդ, 12-րդ, 14-րդ, 16-րդ, 18-րդ և 20-րդ սյունակներում` համապատասխան ռիսկի կշիռ ունեցող ակտիվների հնարավոր կորուստների պահուստների մեծությունները` հազար դրամներով: 21-րդ սյունակում ամփոփվում է այն ակտիվների գծով վարկային ռիսկը, որոնց վրա չի տարածվում ՎՌԶՄ-ն:↩
(39.5-րդ կետը փոփ. 10.01.12 թիվ 4-Ն, 27.11.12 թիվ 330-Ն որոշումներ)
39.6. 4-րդ աղյուսակում լրացվում է ՎՌԶՄ ենթակա ակտիվների գծով վարկային ռիսկի հաշվարկն` ըստ օրերի: Ընդ որում` 4-րդ աղյուսակում ներկայացվում են այն ակտիվները, որոնց մեծությունը, համաձայն Կանոնակարգ 4/02-ի, չի ճշգրտվում արժեքի տատանման գործակիցներով:
39.7. Թիվ 3 հաշվետվության 4-րդ աղյուսակի սյունակները լրացվում են հետևյալ լրացման հրահանգին համապատասխան.
1) «ՎՌԶՄ ենթակա ակտիվների ընդհանուր գումարը» սյունակում լրացվում է ՎՌԶՄ-ի ենթակա ակտիվների ընդհանուր գումարը` հազար դրամներով:
2) «Ակտիվների հնարավոր կորուստների պահուստ» սյունակում լրացվում է ՎՌԶՄ ենթակա ակտիվների գծով ձևավորված հնարավոր կորուստների պահուստի մեծությունը` բացարձակ արժեքով (հազար դրամներով):
3) «Ակտիվների մեծությունը, որոնց ռիսկի կշիռը ՎՌԶՄ կիրառման արդյունքում փոխվել է» սյունակում լրացվում է ՎՌԶՄ ենթակա ակտիվների այն մեծությունը` հազար դրամներով, որոնց ռիսկի կշիռը ՎՌԶՄ կիրառման արդյունքում փոխվել է:
4) «ՎՌԶՄ կիրառման արդյունքում վարկային ռիսկի փոփոխությունը» սյունակում լրացվում է ՎՌԶՄ կիրառման արդյունքում վարկային ռիսկի փոփոխությունը:
5) «5-ից 14-րդ» սյունակներում լրացվում են ակտիվների մեծությունները (հազար դրամներով)` ըստ ռիսկի կշիռների` համապատասխան հնարավոր կորուստների պահուստի չափով նվազեցնելուց հետո: Ընդ որում, ակտիվի ապահովված մասն արտացոլվում է ապահովվածության (կամ ապահովվածություն տրամադրող անձի) ռիսկի կշռին համապատասխան սյունակում, իսկ չապահովված մասը` փոխառուի/գործիքի ռիսկի կշռին համապատասխան սյունակում:↩
Ենթադրենք, փոխառության մեծությունը 100 դրամ է, ենթադրենք պահուստը` 10 դրամ, փոխառուի ռիսկի կշիռը` 100 տոկոս: Փոխառության գծով առկա է ֆինանսական գրավ, որի ճշգրտված արժեքը 60 դրամ է: Ֆինանսական գրավի ռիսկի կշիռը 50 տոկոս է: Այս օրինակում փոխառության հաշվեկշռային արժեքն արտացոլվում է 1-ին սյունակում 100 դրամի չափով, պահուստը 10 դրամ է, որն արտացոլվում է 2-րդ սյունակում: 3-րդ սյունակում կլրացվի 60 դրամ, իսկ 4-րդ` «ՎՌԶՄ կիրառման արդյունքում վարկային ռիսկի փոփոխությունը» սյունակում, լրացվում է 60*(100%-50%)=30 դրամ (որտեղ 60-ը այն մեծությունն է, որի ռիսկի կշիռը փոխվում է ՎՌԶՄ կիրառելիս, 100 տոկոսը ակտիվի ռիսկի կշիռն է մինչև ՎՌԶՄ կիրառելը, իսկ 50 տոկոսը` ակտիվի` ՎՌԶՄ կիրառման արդյունքում ստացվող նոր ռիսկի կշիռը): Միևնույն ժամանակ, փոխառության ապահովված մասը` 60 դրամը, պետք է լրացնել 9-րդ սյունակում: Իսկ փոխառության չապահովված մասը ((100-10)-60=30-ը) պետք է արտացոլել 11-րդ սյունակում` 30 դրամ գումարի չափով:↩
6) 15-րդ սյունակում ամփոփվում է ՎՌԶՄ-ի ենթակա այն ակտիվների գծով վարկային ռիսկը, որոնց մեծությունը չի ճշգրտվում արժեքի տատանման գործակիցներով:
(39.7-րդ կետը փոփ. 10.01.12 թիվ 4-Ն, 27.11.12 թիվ 330-Ն որոշումներ)
39.8. 5-րդ աղյուսակում լրացվում է ՎՌԶՄ ենթակա ակտիվների գծով վարկային ռիսկի հաշվարկն ըստ օրերի, ընդ որում` սույն աղյուսակում լրացվում են միայն այն ակտիվները, որոնց մեծությունները, համաձայն Կանոնակարգ 4/02-ի, ճշգրտվում են արժեքի տատանման գործակիցներով (օրինակ` Հայաստանի Հանրապետության տարածքում գործող բանկերի կողմից թողարկված պարտատոմսեր):
39.9. Թիվ 3 հաշվետվության 5-րդ աղյուսակի սյունակները լրացվում են հետևյալ լրացման հրահանգին համապատասխան.
1) «ՎՌԶՄ ենթակա ակտիվների ընդհանուր գումարը» սյունակում լրացվում է ՎՌԶՄ-ի ենթակա ակտիվների ընդհանուր գումարը` հազար դրամներով:
2) «Ակտիվների հնարավոր կորուստների պահուստ» սյունակում` ՎՌԶՄ ենթակա ակտիվների գծով ձևավորված հնարավոր կորուստների պահուստի մեծությունը` բացարձակ արժեքով` հազար դրամներով:
3) «Ակտիվների մեծությունը, որոնց ռիսկի կշիռը ՎՌԶՄ կիրառման արդյունքում փոխվել է» սյունակում լրացվում է ՎՌԶՄ-ի ենթակա ակտիվների այն մեծությունը` հազար դրամներով, որոնց ռիսկի կշիռը ՎՌԶՄ կիրառման արդյունքում փոխվել է:
4) «ՎՌԶՄ կիրառման արդյունքում վարկային ռիսկի փոփոխությունը» սյունակում լրացվում է ՎՌԶՄ կիրառման արդյունքում վարկային ռիսկի փոփոխությունը:
5) «5-ից 14-րդ» սյունակներում լրացվում են ակտիվների մեծություններն` ըստ ռիսկի կշիռների` համապատասխան հնարավոր կորուստների պահուստի չափով նվազեցնելուց և արժեքի տատանման գործակցով ճշգրտելուց հետո: Ընդ որում, ակտիվի ապահովված մասն արտացոլվում է ապահովվածության (կամ ապահովվածություն տրամադրող անձի) ռիսկի կշռին համապատասխան սյունակում, իսկ չապահովված մասը` փոխառուի/գործիքի ռիսկի կշռին համապատասխան սյունակում:↩
Ենթադրենք ներդրումային ընկերության կողմից ձեռքբերված Ա+ վարկանիշ ունեցող օտարերկրյա բանկի կողմից թողարկված պարտատոմսի հաշվեկշռային արժեքը 100 դրամ է, մարմանը մնացած ժամկետը` 3 տարի: Պարտատոմսի արժեքի տատանման գործակիցը 6 տոկոս է, պահուստը` ենթադրենք 50 դրամ, պարտատոմսի ռիսկի կշիռը 50 տոկոս է: Պարտատոմսի գծով առկա է ապահովվածություն (Հայաստանի Հանրապետության կենտրոնական բանկի կողմից Ա+ վարկանիշ ստացած ոչ բանկ կազմակերպության կողմից տրված երաշխիք)` 30 դրամ գումարի չափով, որի ռիսկի կշիռը 20 տոկոս է: Այս օրինակում պարտատոմսի հաշվեկշռային արժեքն արտացոլվում է առաջին սյունակում` 100 դրամի չափով, 50 դրամ պահուստը` 2-րդ սյունակում: 3-րդ սյունակում կլրացվի 30 դրամ, իսկ 4-րդում` 30 * (50%-20%)=9 դրամ (որտեղ 30-ը այն մեծությունն է, որի ռիսկի կշիռը փոխվում է ՎՌԶՄ կիրառելիս, 50 տոկոսը ակտիվի ռիսկի կշիռն է մինչև ՎՌԶՄ կիրառելը, իսկ 20 տոկոսը` ակտիվի` ՎՌԶՄ կիրառման արդյունքում ստացվող նոր ռիսկի կշիռը): Պարտատոմսի ապահովված մասը` 30 դրամը, պետք է լրացնել 7-րդ սյունակում: Պարտատոմսի չապահովված մասը` (100-50) * (1+6%)-30=23 դրամը, պետք է արտացոլել 9-րդ սյունակում:↩
6) 15-րդ սյունակում ամփոփվում է ՎՌԶՄ-ի ենթակա այն ակտիվների գծով վարկային ռիսկը, որոնց մեծությունը ճշգրտվում է արժեքի տատանման գործակիցներով:
(39.9-րդ կետը փոփ. 10.01.12 թիվ 4-Ն, 27.11.12 թիվ 330-Ն որոշումներ)
39.10. 6-րդ աղյուսակում ներկայացվում են Կանոնակարգ 4/02-ի համաձայն վարկային ռիսկի հաշվարկում ներառվող այն հետհաշվեկշռային ածանցյալ գործիքների և տրամադրված երաշխավորությունների վարկային ռիսկի հաշվարկներն ըստ օրերի, որոնց վրա չեն տարածվում ՎՌԶՄ-ները:↩
(39.10-րդ կետը փոփ. 10.01.12 թիվ 4-Ն որոշում)
39.11. Թիվ 3 հաշվետվության 6-րդ աղյուսակի սյունակները լրացվում են հետևյալ լրացման հրահանգին համապատասխան.
1) «Հետհաշվեկշռային ածանցյալ գործիքներ (դրամային հոդվածներ)» և «Հետհաշվեկշռային ածանցյալ գործիքներ (արտարժութային հոդվածներ)» սյունակներում լրացվում են հետհաշվեկշռային ածանցյալ գործիքների մեծությունը` հետհաշվեկշռում արտացոլված արժեքի չափով` հազար դրամներով:↩
2) «Երաշխավորություններ» սյունակում լրացվում է տրամադրված երաշխավորությունների մեծությունը` հետհաշվեկշռում արտացոլված արժեքի չափով` հազար դրամներով:↩
3) «Պահուստ» սյունակում լրացվում է հետհաշվեկշռային ածանցյալ գործիքների կամ տրամադրված երաշխավորությունների գծով ձևավորված պահուստի մեծությունը` հազար դրամներով:↩
4) «Վարկային ռիսկի մեծությունը ՎՌՓԳ կիրառումից հետո» սյունակում լրացվում է վարկային ռիսկի փոխարկման գործոնների կիրառումից հետո հետհաշվեկշռային ածանցյալ գործիքների կամ տրամադրված երաշխավորությունների գծով վարկային ռիսկի մեծությունը:↩
5) «7-ից 19-րդ» սյունակներում լրացվում են հետհաշվեկշռային ածանցյալ գործիքների կամ տրամադրված երաշխավորությունների մեծությունը` հազար դրամներով, փոխարկման գործոնների միջոցով վարկային ռիսկի վերածելուց հետո` խմբավորված ըստ ռիսկի կշիռների:↩
6) 20-րդ սյունակում ամփոփվում է այն հետհաշվեկշռային ածանցյալ գործիքների և տրամադրված երաշխավորությունների գծով վարկային ռիսկը, որոնց վրա չեն տարածվում ՎՌԶՄ-ները:
(39.11-րդ կետը փոփ. 10.01.12 թիվ 4-Ն, 27.11.12 թիվ 330-Ն որոշումներ)
39.12. 7-րդ աղյուսակում ներկայացվում են Կանոնակարգ 4/02-ի համաձայն վարկային ռիսկի հաշվարկում ներառվող այն հետհաշվեկշռային ածանցյալ գործիքների և տրամադրված երաշխավորությունների վարկային ռիսկի հաշվարկներն ըստ օրերի, որոնց վրա տարածվում են ՎՌԶՄ-ները:↩
(39.12-րդ կետը փոփ. 10.01.12 թիվ 4-Ն որոշում)
39.13. Թիվ 3 հաշվետվության 7-րդ աղյուսակի սյունակները լրացվում են հետևյալ լրացման հրահանգին համապատասխան.
1) «Հաշվեկշռային վարկային ռիսկի մեծությունը, որի ռիսկի կշիռը ՎՌԶՄ կիրառման արդյունքում փոխվել է» սյունակում լրացվում է ՎՌԶՄ ենթակա ակտիվների այն մասը, որոնց ռիսկի կշիռը ՎՌԶՄ կիրառման արդյունքում փոխվել է:
2) «ՎՌԶՄ կիրառման արդյունքում վարկային ռիսկի փոփոխությունը» սյունակում լրացվում է ՎՌԶՄ կիրառման արդյունքում վարկային ռիսկի փոփոխությունը:
3) «12-ից 21-րդ» սյունակներում լրացվում են հետհաշվեկշռային ածանցյալ գործիքների կամ տրամադրված երաշխավորությունների մեծությունները` հազար դրամներով, փոխարկման գործոնների միջոցով վարկային ռիսկի վերածելուց հետո` խմբավորված ըստ ռիսկի կշիռների: ՎՌԶՄ կիրառման դեպքում հետհաշվեկշռային հոդվածի ապահովված մասն արտացոլվում է ապահովվածության ռիսկի կշռին համապատասխան սյունակում, իսկ չապահովված մասը` փոխառուի ռիսկի կշռին համապատասխան սյունակում:
4) 22-րդ սյունակում ամփոփվում է այն հետհաշվեկշռային ածանցյալ գործիքների և տրամադրված երաշխավորությունների գծով վարկային ռիսկը, որոնց վրա տարածվում են ՎՌԶՄ-ները:
(39.13-րդ կետը փոփ. 27.11.12 թիվ 330-Ն որոշում)
39.13.1. 7.1-րդ աղյուսակում վարկային ռիսկի հաշվարկման նպատակով ներկայացվում են ներդրումային ֆոնդերի նկատմամբ պահանջները` ներառյալ ածանցյալ գործիքները և (կամ) երաշխավորությունները (այդ թվում` այլ անձանց նկատմամբ պահանջների այն մասը, որոնք ՎՌԶՄ կիրառման արդյունքում պետք է ստանան ներդրումային ֆոնդերի համար նախատեսված ռիսկի կշիռները): Սույն աղյուսակի սյունակները լրացվում են հետևյալ կանոններին համապատասխան.
1) «Ամսվա օրեր» սյունակը լրացվում է ըստ հաշվետու ամսվա օրերի հաջորդականության (1, 2, 3,,, 31, որտեղ «1»-ը համընկնում է ամսվա առաջին օրվան, «2»-ը` երկրորդ օրվան և այլն): Ընդ որում, եթե միևնույն օրվա հաշվարկում առկա են տարբեր ռիսկի կշիռ ունեցող ներդրումային ֆոնդերի նկատմամբ պահանջներ, ապա այդ պահանջների վերաբերյալ տեղեկությունները լրացվում են առանձին տողերով:
2) «Ռիսկի կշիռը» սյունակում լրացվում է Կանոնակարգ 4/02-ի համաձայն հաշվարկված ներդրումային ֆոնդի նկատմամբ պահանջի ռիսկի կշիռը` ստորակետից հետո 5 նիշի ճշտությամբ:
3) 3-րդ սյունակում լրացվում է ներդրումային ֆոնդերի նկատմամբ այն պահանջների մեծությունը` հնարավոր կորուստների պահուստը նվազեցնելուց հետո, որոնց վրա չեն տարածվում ՎՌԶՄ-ները:
4) 4-րդ սյունակում լրացվում է ներդրումային ֆոնդերի նկատմամբ ՎՌԶՄ-ին ենթակա այն պահանջների մեծությունները` հնարավոր կորուստների պահուստները նվազեցնելուց հետո, որոնք չեն ճշգրտվում արժեքի տատանման գործակիցներով: Ընդ որում, տվյալ պահանջների վերաբերյալ տեղեկատվությունը լրացվում է նաև սույն հաշվետվության 4-րդ աղյուսակի 1-ից 4-րդ սյունակներում, իսկ այդ պահանջների ռիսկով կշռված մեծությունը` 4-րդ աղյուսակի 15-րդ սյունակում:
5) 5-րդ սյունակում լրացվում են ներդրումային ֆոնդերի նկատմամբ ՎՌԶՄ-ի ենթակա այն պահանջների մեծությունները, որոնք ճշգրտվում են արժեքի տատանման գործակիցներով: Ընդ որում, տվյալ պահանջների վերաբերյալ տեղեկատվությունը լրացվում է նաև սույն հաշվետվության 5-րդ աղյուսակի 1-ից 4-րդ սյունակներում, իսկ այդ պահանջների ռիսկով կշռված մեծությունը` 5-րդ աղյուսակի 15-րդ սյունակում:
6) 6-րդ սյունակում լրացվում են ներդրումային ֆոնդերի գծով այն հետհաշվեկշռային ածանցյալ գործիքների և տրամադրված երաշխավորությունների գումարները` հնարավոր կորուստների պահուստները նվազեցնելուց և ՎՌՓԳ կիրառելուց հետո, որոնց վրա չի տարածվում ՎՌԶՄ-ն: Ընդ որում, հետհաշվեկշռային ածանցյալ գործիքների և տրամադրված երաշխավորությունների վերաբերյալ տեղեկատվությունը լրացվում է նաև սույն հաշվետվության 6-րդ աղյուսակի 1-ից 9-րդ սյունակներում, իսկ դրանց ռիսկով կշռված մեծությունը` 6-րդ աղյուսակի 20-րդ սյունակում:
7) 7-րդ սյունակում լրացվում են ներդրումային ֆոնդերի գծով այն հետհաշվեկշռային ածանցյալ գործիքների և տրամադրված երաշխավորությունների գումարները` հնարավոր կորուստների պահուստները նվազեցնելուց և ՎՌՓԳ կիրառելուց հետո, որոնց վրա տարածվում է ՎՌԶՄ-ն: Ընդ որում, հետհաշվեկշռային ածանցյալ գործիքների և տրամադրված երաշխավորությունների վերաբերյալ տեղեկատվությունը լրացվում է նաև սույն հաշվետվության 7-րդ աղյուսակի 1-ից 11-րդ սյունակներում, իսկ դրանց ռիսկով կշռված մեծությունը` 7-րդ աղյուսակի 22-րդ սյունակում: Եթե 1-ին սյունակում լրացվող հաշվետու ամսվա օրերը և 2-րդ սյունակում լրացվող ռիսկի կշիռները համընկնում են, ապա 7.1-րդ աղյուսակի 3-ից 7-րդ սյունակներում լրացվում են ներդրումային ֆոնդերի նկատմամբ պահանջների մեծությունների հանրագումարները: Այն դեպքում, երբ ներդրումային ֆոնդերի նկատմամբ պահանջները կամ դրանց մի մասը ՎՌԶՄ կիրառման արդյունքում պետք է ստանան այլ անձանց համար նախատեսված ռիսկի կշիռները, ապա այդ պահանջները չեն լրացվում 7.1 աղյուսակում և լրացվում են 4-րդ, 5-րդ կամ 7-րդ աղյուսակներում:
(39.13.1-ին կետը լրաց. 27.11.12 թիվ 330-Ն որոշում)
39.14. Թիվ 3 հաշվետվության 7-րդ աղյուսակի մնացած սյունակները լրացվում են աղյուսակ 6-ում սահմանված լրացման հրահանգին համապատասխան:
39.15. 8-րդ և 9-րդ աղյուսակներում ներկայացվում է արտարժութային ռիսկի տարրերի և արտարժութային ռիսկի հաշվարկը` համաձայն Կանոնակարգ 4/02-ի: Ընդ որում, կախված այն բանից, թե ներդրումային ընկերությունը արտարժութային ռիսկի հաշվարկի որ մեթոդաբանությունն է ընտրել, լրացնում է այս երկու էջերից միայն մեկը:
39.16. 8-րդ աղյուսակը լրացվում է միայն այն դեպքում, երբ ներդրումային ընկերությունն ընտրել է արտարժութային ռիսկի գնահատման ստանդարտ մեթոդաբանությունը:
39.17. 8-րդ աղյուսակի սյունակները լրացվում են հետևյալ լրացման հրահանգին համապատասխան.
1) «Արտարժութային երկար դիրքերի հանրագումար» սյունակում լրացվում է արտարժութային երկար դիրքերի հանրագումարը` հազար դրամներով:
2) «Արտարժութային կարճ դիրքերի հանրագումար» սյունակում լրացվում է կարճ դիրքերի հանրագումարը` բացարձակ արժեքով (հազար դրամներով),
3) «Թանկարժեք մետաղների բանկային կամ ստանդարտացված ձուլակտորների և մետաղական հաշիվների բաց դիրքերի բացարձակ արժեքների հանրագումար» սյունակում լրացվում է թանկարժեք մետաղների բանկային կամ ստանդարտացված ձուլակտորների և մետաղական հաշիվների բաց դիրքերի բացարձակ արժեքների հանրագումարը:↩
(39.17-րդ կետը փոփ. 10.01.12 թիվ 4-Ն որոշում)
39.18. 9-րդ աղյուսակը լրացվում է միայն այն դեպքում, երբ ներդրումային ընկերությունը ընտրել է արտարժութային ռիսկի գնահատման ՎաՌ մեթոդաբանությունը:
39.19. 9-րդ աղյուսակի սյունակները լրացվում են հետևյալ լրացման հրահանգին համապատասխան.
1) «Օրական ՎաՌ» սյունակում լրացվում է արտարժութային օրական ՎաՌ-երի մեծությունը` ըստ օրերի:
2) «Գերազանցող օրերի քանակը» սյունակում լրացվում է, թե հաշվետու ամսվան նախորդող 250 աշխատանքային օրերի ընթացքում փոխարժեքի փոփոխության պատճառով քանի անգամ է ներդրումային ընկերության օրական կորուստների մեծությունը գերազանցել տվյալ օրվա արտարժութային օրական ՎաՌ-ը:
39.20. 10-րդ աղյուսակում լրացվում են շուկայական ռիսկի հաշվարկում տոկոսադրույքի և բաժնային արժեթղթերի գնային ռիսկերը ներառելու պահանջի առկայությունը որոշելու համար Կանոնակարգ 4/02-ով այդ նպատակով սահմանված ցուցանիշները, այն է.
1) շահույթ/վնասով վերաչափվող իրական արժեքով հաշվառվող և վաճառքի համար մատչելի ֆինանսական ակտիվների հանրագումարի և ընդհանուր հաշվեկշռային ակտիվների հարաբերությունը (տոկոսային արտահայտությամբ),↩
2) շահույթ/վնասով վերաչափվող իրական արժեքով հաշվառվող և վաճառքի համար մատչելի ֆինանսական ակտիվների հանրագումարի և ներդրումային ընկերության նորմատիվային ընդհանուր կապիտալի հարաբերությունը (տոկոսային արտահայտությամբ):↩
| ԻՐՏԵԿ |
26.12.17 թիվ 296-Ն որոշման 1-ին կետի 1-ին ենթակետով նախատեսված փոփոխությունը հնարավոր չէ կատարել 39.20-րդ կետում համապատասխան բառերի բացակայության պատճառով: |
(39.20-րդ կետը փոփ. 10.01.12 թիվ 4-Ն որոշում)
39.21. 10-րդ աղյուսակի սյունակները լրացվում են հետևյալ լրացման հրահանգին համապատասխան.
1) «Ընդհանուր հաշվեկշռային ակտիվներ» սյունակում լրացվում է հաշվեկշռային ակտիվների հանրագումարը` հազար դրամներով,
2) «Շահույթ/վնասով վերաչափվող իրական արժեքով հաշվառվող և իրական արժեքով` այլ համապարփակ ֆինանսական արդյունքի միջոցով չափվող ֆինանսական ակտիվներ» սյունակում լրացվում է ներդրումային ընկերության շահույթ/վնասով վերաչափվող իրական արժեքով հաշվառվող և իրական արժեքով` այլ համապարփակ ֆինանսական արդյունքի միջոցով չափվող ֆինանսական ակտիվների ընդհանուր հաշվեկշռային արժեքը` հազար դրամներով:↩
3) «Նորմատիվային ընդհանուր կապիտալ» սյունակում լրացվում է սույն հաշվետվության 2-րդ աղյուսակի համաձայն հաշվարկված նորմատիվային ընդհանուր կապիտալի մեծությունը` հազար դրամներով:
(39.21-րդ կետը փոփ. 10.01.12 թիվ 4-Ն, 26.12.17 թիվ 296-Ն որոշումներ)
39.22. 11-13-րդ աղյուսակները լրացման են ենթակա միայն այն դեպքում, երբ հաշվետու ժամանակաշրջանին նախորդող ամսվա կամ հաշվետու ամսվա միջին օրական հաշվարկով 39.20-րդ կետի 1-ին ենթակետում նշված ցուցանիշը գերազանցում է 3 տոկոսը, կամ 2-րդ ցուցանիշը` 20 տոկոսը:
39.23. 11-րդ աղյուսակում ներկայացվում է տոկոսադրույքի հատուկ ռիսկի հաշվարկը` համաձայն Կանոնակարգ 4/02-ի: 11-րդ աղյուսակի 1-ից 26-րդ սյունակներում լրացվում են պարտքային արժեթղթերի երկար և կարճ դիրքերը` խմբավորված ըստ պարտքային արժեթղթերի տեսակների և մինչև մարումն ընկած ժամկետայնությունների` համաձայն Կանոնակարգ 4/02-ի: Ընդ որում` կարճ դիրքերը լրացվում են բացարձակ արժեքով:
39.24. 12-րդ աղյուսակում ներկայացվում է տոկոսադրույքի ընդհանուր ռիսկի հաշվարկը` համաձայն Կանոնակարգ 4/02-ի: 1-ից 26-րդ սյունակներում լրացվում են պարտքային արժեթղթերի երկար և կարճ դիրքերը` խմբավորված ըստ պարտքային արժեթղթերի ժամանակային գոտիների և պարտքային արժեթղթերի մինչև մարումն ընկած ժամկետայնությունների` համաձայն Կանոնակարգ 4/02-ի, 27-ից 34-րդ սյունակներում լրացվում են Կանոնակարգ 4/02-ի համաձայն ընդհանուր ռիսկի հաշվարկման համար անհրաժեշտ նվազագույն դիրքերը` ըստ համապատասխան գոտիների: Ընդ որում` կարճ դիրքերը լրացվում են բացարձակ արժեքով:
39.25. 13-րդ աղյուսակում ներկայացվում են բաժնային արժեթղթերի գնային ռիսկերի հաշվարկը` համաձայն Կանոնակարգ 4/02-ի:
39.26. 13-րդ աղյուսակի «Ա» մասի սյունակները լրացվում են հետևյալ լրացման հրահանգին համապատասխան.
1) «Բաժնային արժեթղթերի երկար դիրքերի հանրագումար» լրացվում է Կանոնակարգ 4/02-ով սահմանված բաժնային արժեթղթերի երկար դիրքերի հանրագումարը` հազար դրամներով (ըստ օրերի):
2) «Բաժնային արժեթղթերի կարճ դիրքերի հանրագումար» կարճ դիրքերի հանրագումարը բացարձակ մեծությամբ (հազար դրամներով)` ըստ օրերի:
3) «Բաժնային արժեթղթերի համախառն զուտ դիրք» սյունակում լրացվում է բաժնային արժեթղթերի երկար և կարճ (բացարձակ մեծությամբ) դիրքերի տարբերությունը` հազար դրամներով:
39.27. 13-րդ աղյուսակի «Բ» մասի սյունակները լրացվում են հետևյալ լրացման հրահանգին համապատասխան.
1) «Բաժնային արժեթղթերի երկար դիրքերի հանրագումար» սյունակներում (1-ին և 3-րդ) լրացվում են բաժնային արժեթղթերի երկար դիրքերի հանրագումարները (հազար դրամներով)` խմբավորված համապատասխանաբար ըստ իրացվելի և դիվերսիֆիկացված բաժնային արժեթղթերի և այլ բաժնային արժեթղթերի:
2) «Բաժնային արժեթղթերի կարճ դիրքերի հանրագումար» սյունակներում (2-րդ և 4-րդ) լրացվում են բաժնային արժեթղթերի կարճ դիրքերի հանրագումարները (հազար դրամներով)` բացարձակ արժեքով` խմբավորված համապատասխանաբար ըստ իրացվելի և դիվերսիֆիկացված բաժնային արժեթղթերի և այլ բաժնային արժեթղթերի:
39.28. 14-րդ աղյուսակում ներկայացվում են գործառնական ռիսկի հաշվարկը` համաձայն Կանոնակարգ 4/02-ի: 14-րդ աղյուսակի 1-ին, 2-րդ և 3-րդ սյունակներում լրացվում են Կանոնակարգ 4/02-ով սահմանված ներդրումային ընկերության` համապատասխանաբար հաշվետու ժամանակաշրջանին նախորդող 3-րդ տարվա, հաշվետու ժամանակաշրջանին նախորդող 2-րդ տարվա, հաշվետու ժամանակաշրջանին նախորդող տարվա զուտ եկամուտները: Ընդ որում, նշված սյունակներում համապատասխան մեծությունները լրացվում են միայն այն դեպքերում, երբ համապատասխան տարվա զուտ եկամուտը մեծ կամ հավասար է 0-ի: Այն ներդրումային ընկերությունները, որոնց գործունեության ժամկետը պակաս է 3 տարուց, այդ ներդրումային ընկերությունները 14-րդ աղյուսակի սյունակները լրացնում են հետևյալ տրամաբանությամբ. ենթադրենք ընկերությունը գործունեություն է իրականացրել 1 տարի և 5 ամիս, այս դեպքում լրացվում է «Հաշվետու ժամանակաշրջանին նախորդող տարվա զուտ եկամուտ» սյունակը, ինչպես նաև «Հաշվետու ժամանակաշրջանին նախորդող 2-րդ տարվա զուտ եկամուտ» սյունակը, որտեղ լրացվում է 5 ամսվա զուտ եկամուտների մեծությունը:
ԳԼՈՒԽ 4.
ԿԱՆՈՆԱԴՐԱԿԱՆ ԿԱՊԻՏԱԼԻ ՁԵՎԱՎՈՐՄԱՆ ԿԱՄ ՓՈՓՈԽՈՒԹՅԱՆ ՎԵՐԱԲԵՐՅԱԼ ԹԻՎ 4 ՀԱՇՎԵՏՎՈՒԹՅԱՆ ԼՐԱՑՄԱՆ ԿԱՐԳԸ↩
(4-րդ գլխի վերնագիրը փոփ. 05.05.09 թիվ 115-Ն որոշում)
40. Սույն կանոնակարգի Հավելված 4-ի թիվ 4 հաշվետվությունը ներկայացվում է կանոնադրական կապիտալի ձևավորման (նոր ստեղծվող ընկերությունների համար) և յուրաքանչյուր փոփոխության (համալրման, նվազեցման, ինչպես նաև նախկինում ներկայացված տեղեկություններում այլ փոփոխությունների) դեպքում: 1% և ավելի բաժնետոմս (բաժնեմաս) ունեցող յուրաքանչյուր բաժնետիրոջ (մասնակցի) գծով տեղեկությունները լրացվում են հաշվետվության աղյուսակի «Ա» մասում: Ընդ որում, եթե միևնույն բաժնետիրոջը (մասնակցին) միաժամանակ պատկանում է և՛ «արտոնյալ», և՛ «սովորական» բաժնետոմս, ապա հաշվետվությունը «Ա» մասում տվյալ բաժնետիրոջ (մասնակցի) համար լրացվում է երկու տողով: 1%-ից ցածր բաժնետոմս (բաժնեմաս) ունեցող բաժնետերերի (մասնակիցների) գծով տեղեկությունները լրացվում են խմբավորված` ըստ ռեզիդենտների և ոչ ռեզիդենտների` աղյուսակի «Բ» մասում:
(40-րդ կետը փոփ. 05.05.09 թիվ 115-Ն, 07.12.10 թիվ 324-Ն որոշումներ)
41. Թիվ 4 հաշվետվության սյունակները լրացվում են հետևյալ կանոններին համապատասխան.
1) «Կանոնադրական կապիտալի ձևավորման (փոփոխության) գրանցման ամսաթիվը» մասում լրացվում է կանոնադրական կապիտալի փոփոխության, այսինքն` համալրման կամ նվազեցման (նոր ստեղծվող ընկերությունների համար` նոր ձևավորված կանոնադրական կապիտալի)` Կենտրոնական բանկում գրանցման ամսաթիվը:
2) «Ներդրումային ընկերության կազմակերպական-իրավական ձևը» մասում նշվում է հաշվետու անձի կազմակերպական-իրավական ձևը` «բաց բաժնետիրական ընկերություն», «փակ բաժնետիրական ընկերություն» կամ «սահմանափակ պատասխանատվությամբ ընկերություն»:
3) «Մասնակցի (բաժնետիրոջ) ղեկավարների (խորհրդի (դիտորդ խորհրդի) նախագահ և գործադիր մարմնի ղեկավար) անունը, ազգանունը, հայրանունը» սյունակը լրացվում է միայն այն դեպքում, եթե մասնակիցը (բաժնետերը) իրավաբանական անձ է:
4) «Սեփականության ձևը» սյունակում լրացվում է «ֆիզիկական անձ», եթե մասնակիցը (բաժնետերը) ֆիզիկական անձ է: Եթե մասնակիցը (բաժնետերը) իրավաբանական անձ է և իր մասնակցության 50%-ից ավելին պատկանում է պետությանը, ապա սույն սյունակում լրացվում է «պետական», մնացած դեպքերում` «ոչ պետական»:
5) «Բաժնետոմսի տեսակը» սյունակը լրացվում է միայն բաժնետիրական ընկերությունների համար «Սովորական» կամ «Արտոնյալ» բառերով` կախված բաժնետոմսի տեսակից:
6) «Անվանական արժեթղթերի սեփականատերերի (բաժնետերերի) ռեեստրում գրանցման օրը» սույն սյունակում լրացվում է Կենտրոնական դեպոզիտարիայում բաժնետոմսերի գրանցման օրը: Սույն սյունակը լրացվում է միայն բաժնետիրական ընկերությունների համար:
7) «Ռեզիդենտությունը» սյունակը լրացվում է «Ռեզիդենտ» կամ «Ոչ ռեզիդենտ» բառերով` կախված մասնակցի ռեզիդենտությունից:
8) «Կանոնադրական կապիտալի փոփոխված մասնաբաժնի մեծությունը» սյունակում լրացվում է բաժնետիրոջ (մասնակցի) մասնաբաժնի փոփոխված (ավելացված, նվազեցված) մեծությունը` հազար դրամներով: Նոր ստեղծվող ներդրումային ընկերությունների կանոնադրական կապիտալի ձևավորման դեպքում սույն հաշվետվությունը ներկայացնելիս սույն սյունակը չի լրացվում:
9) «Մասնաբաժնի մեծությունը» սյունակում լրացվում է կանոնադրական կապիտալում մասնակցի (բաժնետիրոջ) մասնակցության մեծությունը (հազար դրամներով): Ընդ որում, կանոնադրական կապիտալում փոփոխության դեպքում սույն հաշվետվությունը ներկայացնելիս այդ մեծությունը ներառում է նաև մասնակցի (բաժնետիրոջ) մասնաբաժնի փոփոխված մեծությունը:
10) «Տեսակարար կշիռը կանոնադրական կապիտալում (%)» սյունակում լրացվում է կանոնադրական կապիտալում մասնակցի (բաժնետիրոջ) մասնակցության մեծությունը` տոկոսային հարաբերությամբ: Ընդ որում, կանոնադրական կապիտալում փոփոխության դեպքում սույն հաշվետվությունը ներկայացնելիս այդ մեծությունը ներառում է նաև մասնակցի (բաժնետիրոջ) մասնաբաժնի փոփոխված տոկոսային մեծությունը:
11) «Գործարքի բնույթը» սյունակում կանոնադրական կապիտալի ձևավորման դեպքում նշվում է «կապիտալի ձևավորում», կանոնադրական կապիտալի համալրման դեպքում` «կապիտալի համալրում», նվազեցման դեպքում` «կապիտալի նվազեցում», այլ փոփոխությունների դեպքում «այլ փոփոխություն»:
(41-րդ կետը փոփ. 05.05.09 թիվ 115-Ն, 07.12.10 թիվ 324-Ն որոշումներ)
42. (42-րդ կետն ուժը կորցրել է 25.07.2009 թվականից` 05.05.09 թիվ 115-Ն որոշում)↩
43. (43-րդ կետն ուժը կորցրել է 25.07.2009 թվականից` 05.05.09 թիվ 115-Ն որոշում)↩
44. (44-րդ կետն ուժը կորցրել է 25.07.2009 թվականից` 05.05.09 թիվ 115-Ն որոշում)↩
45. (45-րդ կետն ուժը կորցրել է 25.07.2009 թվականից` 05.05.09 թիվ 115-Ն որոշում)↩
46. (46-րդ կետն ուժը կորցրել է 25.07.2009 թվականից` 05.05.09 թիվ 115-Ն որոշում)↩
ԳԼՈՒԽ 5.
ՆՈՐՄԱՏԻՎԱՅԻՆ ԸՆԴՀԱՆՈՒՐ ԿԱՊԻՏԱԼԻ ՓՈՓՈԽՈՒԹՅԱՆ ՎԵՐԱԲԵՐՅԱԼ ԹԻՎ 5 ՀԱՇՎԵՏՎՈՒԹՅԱՆ ԼՐԱՑՄԱՆ ԿԱՐԳԸ
i
47. Թիվ 5 հաշվետվությունում ներկայացվում են Կանոնակարգ 4/02-ով սահմանված նորմատիվային ընդհանուր կապիտալի նվազագույն չափի կազմի մեջ մտնող և պակասեցվող տարրերի մեծությունը հաշվետու ժամանակաշրջանի սկզբում ու վերջում, և այդ տարրերի կրած փոփոխությունները հաշվետու ժամանակաշրջանի ընթացքում: Ընդ որում` սույն հաշվետվությունը լրացվում է հազար դրամներով:↩
(47-րդ կետը խմբ. 30.03.10 թիվ 55-Ն որոշում)
48. Բացասական փոփոխությունների դեպքում փոփոխված մեծության առջև դրվում է «-» նշան:
ԳԼՈՒԽ 6.
ԻՐ ԿԱՄ ՀԱՃԱԽՈՐԴԻ ԱՆՈՒՆԻՑ ԵՎ ՀԱՃԱԽՈՐԴԻ ՀԱՇՎԻՆ (ԻՐ ՀԱՇՎԻՆ ԵՎ ԻՐ ԱՆՈՒՆԻՑ) ԱՐԺԵԹՂԹԵՐՈՎ ԵՎ ԱԾԱՆՑՅԱԼ ՖԻՆԱՆՍԱԿԱՆ ԳՈՐԾԻՔՆԵՐՈՎ ԿՆՔՎԱԾ ԳՈՐԾԱՐՔՆԵՐԻ ՎԵՐԱԲԵՐՅԱԼ ԹԻՎ 6 ՀԱՇՎԵՏՎՈՒԹՅԱՆ ԼՐԱՑՄԱՆ ԿԱՐԳԸ↩
(6-րդ գլուխը խմբ. 15.09.17 թիվ 207-Ն որոշում)
49. Թիվ 6 օրական հաշվետվությունը ներկայացվում է սույն կանոնակարգի Հավելված 6-ով սահմանված կարգով, ընդ որում` հաշվետվությունում լրացվում են հաշվետու օրվա ընթացքում արժեթղթերով և ածանցյալ ֆինանսական գործիքներով կնքված գործարքների և (կամ) արդեն կնքված գործարքների պայմաններում փոփոխությունների (այսուհետ` փոփոխված գործարքներ) վերաբերյալ տեղեկությունները (անկախ տվյալ գործարքի մարման ժամկետից): Թիվ 6 հաշվետվությունը (բացառությամբ 1-ին, 2-րդ, 15-րդ և 16-րդ աղյուսակների) ներկայացվում է նաև ամսական կտրվածքով, որտեղ արտացոլվում են Կենտրոնական բանկ ներկայացված և հաշվետու ամսվա վերջին օրվա դրությամբ վերջնահաշվարկ չկատարված ածանցյալ ֆինանսական գործարքների վերաբերյալ տեղեկությունները: Ընդ որում, այն դեպքերում, երբ նույն օրվա ընթացքում ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձը ներկայացնում է և՛ օրական հաշվետվություն, և՛ ամսական հաշվետվություն, ապա այդ օրերի համար օրական և ամսական հաշվետվությունները ներկայացվում են առանձին ֆայլերով:
50. Թիվ 6 հաշվետվության իմաստով գործարքի կնքում է համարվում ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձանց կողմից արժեթղթերի առքի կամ վաճառքի (ռեպո) պայմանագրերի, ածանցյալ ֆինանսական գործարքների կնքումը ֆոնդային բորսայում, այլ կարգավորվող շուկայում կամ չկարգավորվող շուկայում:
51. Թիվ 6 հաշվետվության իմաստով փոփոխված գործարքներ են համարվում սույն հաշվետվության 2-ից 14-րդ աղյուսակներում տվյալ գործարքի վերաբերյալ նախկինում ներկայացված տեղեկությունների փոփոխությունները (պայմանների փոփոխություն, գործարքի ժամկետի երկարաձգում, կրճատում, և այլն): Փոփոխված գործարքների վերաբերյալ տեղեկությունները լրացնելիս սույն հաշվետվության աղյուսակներում լրացվում են ինչպես բոլոր փոփոխված տեղեկությունները (բացառությամբ «Գործարքի կնքման ամսաթիվը» և «Գործարքի նույնականացուցիչ համարը» սյունակների, որտեղ լրացվում են առաջնային գործարքի համապատասխանաբար «Գործարքի կնքման ամսաթիվը» և «Գործարքի նույնականացուցիչ համարը»), այնպես էլ այն տեղեկությունները, որոնք չեն փոփոխվել: Ընդ որում, սույն հաշվետվությունում գործարքները լրացվում են այն արժույթով (Հայաստանի Հանրապետության դրամով, դոլարով և այլն), որով կնքվել են գործարքները:
52. Թիվ 6 հաշվետվությունը չի ներկայացվում մարման գործարքների համար:
53. Թիվ 6 հաշվետվությունում լրացման ենթակա բոլոր թվերը կլորացվում են ստորակետից հետո 5 նիշի ճշտությամբ:
54. Թիվ 6 հաշվետվությունը բաղկացած է 16 աղյուսակից: Ընդ որում, տեղաբաշխման շրջանակում կնքված գործարքները (արժեթղթերի առաջին վաճառքը ներդրողներին) թիվ 6 հաշվետվությունում չեն արտացոլվում: Այդ գործարքները արտացոլվում են թիվ 9 հաշվետվությունում:
55. Եթե արժեթղթերի փաթեթի կառավարման շրջանակներում հիմնադիրների համախմբված դրամական միջոցներով կամ արժեթղթերով ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձն իրականացնում է գործարքներ հիմնադիրներից յուրաքանչյուրի համար միևնույն պայմաններով և այդ գործարքների իրականացման արդյունքում մուտք եղած ակտիվները ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձը բաշխում է գործարքի մասնակից հիմնադիրների հաշիվներում` համաձայն այդ հիմնադիրների հետ կնքված արժեթղթերի փաթեթի կառավարման պայմանագրում նշված կանոնների, ապա թիվ 6 հաշվետվությունում այդ գործարքները ներկայացվում են որպես մեկ` «իր անունից և հաճախորդի հաշվին» համախմբված գործարք, այլ ոչ թե բազմաթիվ գործարքներ` յուրաքանչյուր հիմնադրի համար առանձին: Եթե այդ գործարքների պարամետրերը ըստ հիմնադիրների տարբերվում են, ապա դրանք ներկայացվում են առանձին գործարքների տեսքով:
56. Թիվ 6 հաշվետվությունում ներառվում են նաև ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձի հետ արժեթղթերի փաթեթի կառավարման պայմանագիր կնքած հիմնադիրների միջև և (կամ) հիմնադիրների և ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձի միջև արժեթղթերով և դրամական միջոցներով առք ու վաճառքի, ածանցյալ ֆինանսական գործիքների կնքման գործարքները: Առաջին դեպքում ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձի և հիմնադրի միջև կնքված արժեթղթերի փաթեթի կառավարման պայմանագրի հիման վրա ընկերությունն իրականացնում է իր անունից և հաճախորդների հաշվին գործառնություններ, որոնց արդյունքում հիմնադիրների միջև տեղի է ունենում արժեթղթերի սեփականության իրավունքի փոխանցում, իսկ իր անունից և հիմնադիրների հաշվին գործող ընկերությունը հանդես է գալիս գործարքի և՛ գնորդ, և՛ վաճառող կողմ: Երկրորդ դեպքում գործարքների կնքման հիմք են հանդիսանում ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձի և հիմնադրի` ի դեմս ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձի միջև կնքված առք ու վաճառքի պայմանագիրը, որի հիման վրա ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձն իրականացնում է մի կողմից` իր անունից և իր հաշվին, մյուս կողմից` իր անունից և հաճախորդի հաշվին գործառնություններ:
57. Այն դեպքում, երբ Թիվ 6 հաշվետվության մեջ անհրաժեշտ է լրացնել այնպիսի գործարք, որի շրջանակներում ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձը գործարք է կնքել միաժամանակ մեկից ավելի անձանց (իր և/կամ հաճախորդների) անունից և/կամ հաշվին և անհրաժեշտություն է առաջանում «Ում հաշվին է գործարքը կնքվել», «Ում անունից է գործարքը կնքվել», «Անվանումը (անունը, ազգանունը, հայրանունը)», «ՀՎՀՀ (ՀԾՀ)» սյունակներում մեկից ավելի ընտրություն կատարել, այս գործարքը ներկայացվում է ինչպես համախմբված` մեկ տողով, այնպես էլ առանձին տողերով` ըստ յուրաքանչյուր անձի: Ընդ որում` համախմբված գործարքի դեպքում «N» սյունակում նշվում է տվյալ գործարքի հերթական համարը, իսկ «Ում հաշվին է գործարքը կնքվել», «Ում անունից է գործարքը կնքվել», «Անվանումը (անունը, ազգանունը, հայրանունը)» և «ՀՎՀՀ (ՀԾՀ)» սյունակներում` «Համախմբված»: Յուրաքանչյուր անձի համար լրացվող տողերի «N» սյունակը լրացման ենթակա չէ, իսկ «Ում հաշվին է գործարքը կնքվել», «Ում անունից է գործարքը կնքվել», «Անվանումը (անունը, ազգանունը, հայրանունը)», «ՀՎՀՀ (ՀԾՀ)» սյունակներում նշվում են տվյալ անձի համապատասխան տվյալները:
58. Թիվ 6 հաշվետվության աղյուսակների սյունակները լրացվում են հետևյալ կանոններին համապատասխան.
1) «Ում հաշվին է գործարքը կնքվել» սյունակում լրացվում է այն անձի` Կենտրոնական բանկի կողմից շնորհված կոդը, որի հաշվին կնքվել է գործարքը, կոդի բացակայության դեպքում լրացվում է «ռեզիդենտ» կամ «ոչ ռեզիդենտ»:
2) «Անվանումը (անունը, ազգանունը, հայրանունը)» սյունակում լրացվում է այն անձի ֆիրմային անվանումը (ֆիզիկական անձի դեպքում` անունը, ազգանունը, հայրանունը), որի հաշվին (2-րդ սյունակ) կամ անունից (5-րդ սյունակ) կնքվել է տվյալ գործարքը: Եթե տվյալ անձը հաշվետու ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձն է, սույն սյունակը լրացման ենթակա չէ:
3) «ՀՎՀՀ (ՀԾՀ)» սյունակում լրացվում է այն անձի հաշվառման համարը (ֆիզիկական անձի դեպքում` ՀԾՀ, իսկ ՀԾՀ-ի բացակայության դեպքում` անձին նույնականացնող այլ փաստաթղթի համարը), որի հաշվին (3-րդ սյունակ) կամ անունից (6-րդ սյունակ) կնքվել է տվյալ գործարքը: Եթե տվյալ անձը հաշվետու ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձն է, սույն սյունակը լրացման ենթակա չէ:
4) «Ում անունից է գործարքը կնքվել» սյունակում լրացվում է այն անձի` Կենտրոնական բանկի կողմից շնորհված կոդը, որի անունից կնքվել է գործարքը, կոդի բացակայության դեպքում լրացվում է «ռեզիդենտ» կամ «ոչ ռեզիդենտ»: Հայաստանի Հանրապետության կառավարության (Հայաստանի Հանրապետության ֆինանսների նախարարության) կամ Կենտրոնական բանկի կողմից թողարկված պարտատոմսերի տեղաբաշխման աճուրդների դեպքում ձեռքբերված պարտատոմսերի մասին տեղեկությունները լրացնելիս սույն սյունակում լրացվում է այն անձի` Կենտրոնական բանկի կողմից շնորհված կոդը, որը տեղաբաշխման արդյունքում ձեռք է բերել Հայաստանի Հանրապետության կառավարության (Հայաստանի Հանրապետության ֆինանսների նախարարության) կամ Կենտրոնական բանկի կողմից թողարկված պարտատոմսերը:
5) «Գործարքի կնքման ժամը» սյունակում լրացվում է գործարքի կնքման ժամը միայն կարգավորվող շուկայում կնքված գործարքների համար: Օտարերկրյա կարգավորվող շուկաներում գործարքների կնքման դեպքում գործարքի կնքման ժամը նշվում է տեղի (Հայաստանի Հանրապետության) ժամանակով (հայտնի լինելու դեպքում): Ընդ որում, գործարքի կնքման ժամը նշվում է հետևյալ կերպ. ժամ:րոպե:վայրկյան (13:50:55):
6) «Արժեթղթի դասը» սյունակում նշվում է «բաժնային» կամ «ոչ բաժնային»: Արժեթղթերի տարբերակիչ ծածկագրի (թողարկման պետական գրանցման համարի) առկայության դեպքում սույն ենթակետում նշված սյունակը չի լրացվում: Սույն սյունակը օտարերկրյա արժեթղթերի համար պարտադիր լրացման ենթակա է` անկախ այն հանգամանքից արժեթղթի տարբերակիչ ծածկագիրն առկա է, թե ոչ:
7) «Արժեթղթի տարբերակիչ ծածկագիրը» սյունակում նշվում է արժեթղթերի միջազգային տարբերակիչ ծածկագիրը, իսկ դրա բացակայության դեպքում` Կենտրոնական դեպոզիտարիայի կողմից սահմանված կարգով շնորհված արժեթղթերի նույնականացնող ծածկագիրը (համարանիշը): Պետական արժեթղթերի դեպքում, եթե բացակայում է արժեթղթերի միջազգային տարբերակիչ ծածկագիրը, ապա նշվում է դրանց թողարկման պետական գրանցման համարը: Ծածկագիր կամ պետական գրանցման համար չունենալու դեպքում նշվում է կարգավորվող շուկայի օպերատորի կողմից արժեթղթին տրված հապավումը (առկայության դեպքում):
8) «Թողարկողի ֆիրմային անվանումը, գտնվելու վայրը» սյունակում նշվում է թողարկողի ֆիրմային անվանումը (ֆիզիկական անձի դեպքում` անունը, ազգանունը, հայրանունը), գտնվելու վայրը (մշտական բնակության վայրի (կացարանի) հասցեն)` արժեթղթի տարբերակիչ ծածկագրի բացակայության դեպքում: Սույն սյունակը օտարերկրյա արժեթղթերի համար պարտադիր լրացման ենթակա է` անկախ այն հանգամանքից արժեթղթի տարբերակիչ ծածկագիրը առկա է, թե ոչ:
9) «Արժեթղթերի ծավալն անվանական արժեքով» սյունակում լրացվում է արժեթղթերի ընդհանուր անվանական արժեքը:
10) «Գործարքի արժույթի ISO կոդը» սյունակում լրացվում է գործարքով վճարման միջոց հանդիսացող արժույթի կոդը:
11) «Արժեթղթի մինչև մարում եկամտաբերությունը» ոչ ծավալային ֆիքսված տոկոսադրույքով արժեթղթերի դեպքում սույն սյունակում լրացվում է միավոր արժեթղթի գնի, իսկ ծավալային արժեթղթերի դեպքում գործարքի ընդհանուր գումարի հիման վրա հաշվարկված արժեթղթի մինչև մարում եկամտաբերությունը` հաշվարկված թողարկողի կողմից տվյալ արժեթղթի թողարկման և (կամ) տեղաբաշխման պայմաններով սահմանված բանաձևով (մեթոդաբանությամբ): Ոչ ծավալային լողացող տոկոսադրույքով արժեթղթերի դեպքում սույն սյունակում լրացվում է միավոր արժեթղթի գնի, իսկ ծավալային լողացող տոկոսադրույքով արժեթղթերի դեպքում գործարքի ընդհանուր գումարի հիման վրա հաշվարկված ընթացիկ արժեկտրոնի զեղչման դրույքը (ընթացիկ արժեկտրոնը (առաջիկա վճարվելիք արժեկտրոնը) զեղչելու համար օգտագործվող շուկայական տոկոսադրույքը)` հաշվարկված թողարկողի կողմից տվյալ արժեթղթի թողարկման և (կամ) տեղաբաշխման պայմաններով սահմանված բանաձևով: Սույն սյունակը չի լրացվում այն արժեթղթերի համար, որոնց համար նախատեսված չէ եկամտաբերության հաշվարկ (օրինակ` հասարակ բաժնետոմսերի, բաժնեմասերի, ներդրումային ֆոնդերի փայերի (բաժնետոմսերի) կամ դրանցում մասնակիցների բաժնեմասը հավաստող նման այլ փաստաթղթերի համար և այլն): Ընդ որում, արժեթղթի մինչև մարում եկամտաբերությունը հաշվարկվում է գործարքի կատարման (վերջնահաշվարկի) օրվա դրությամբ:
12) «Գործարքի կնքման վայրը» սյունակը լրացվում է հետևյալ կերպ. եթե գործարքը կնքվել է Հայաստանի Հանրապետության տարածքում գործող կարգավորվող շուկայում, ապա նշվում է կարգավորվող շուկայի օպերատորին Հայաստանի Հանրապետության կենտրոնական բանկի կողմից շնորհված կոդը, եթե գործարքը կնքվել է Հայաստանի Հանրապետության տարածքից դուրս գործող կարգավորվող շուկայում` ապա նշվում է տվյալ օպերատորի լրիվ ֆիրմային անվանումը, եթե գործարքը կնքվել է կարգավորվող շուկայից դուրս` ապա նշվում է «չկարգավորվող շուկա»: Հայաստանի Հանրապետության ֆինանսների նախարարության և Հայաստանի Հանրապետության կենտրոնական բանկի կողմից թողարկված պարտատոմսերով Կենտրոնական բանկի կողմից կազմակերպված աճուրդների ընթացքում կնքված գործարքների դեպքում սույն ենթակետում նշված սյունակում լրացվում է «այլ շուկա»:
13) «Գործարքի կնքման ամսաթիվը» սյունակում լրացվում է առաջնային գործարքի կնքման ամսաթիվը:
14) «Գործարքի մյուս կողմը» սյունակում լրացվում է գործարքի մյուս կողմ հանդիսացող անձին Հայաստանի Հանրապետության կենտրոնական բանկի կողմից շնորհված կոդը, դրա բացակայության դեպքում նշվում է այդ կողմի ռեզիդենտությունը` կատարելով «ռեզիդենտ» կամ «ոչ ռեզիդենտ» նշումը: Ընդ որում, եթե գործարքի մյուս կողմ հանդիսացող ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձը գործարքը կնքել է հաճախորդի հաշվին, ապա գործարքի մյուս կողմ է համարվում ոչ թե տվյալ հաճախորդը, այլ այդ հաճախորդի հաշվին գործարք կնքող ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձը: Հայաստանի Հանրապետության կառավարության (Հայաստանի Հանրապետության ֆինանսների նախարարության) կամ Հայաստանի Հանրապետության կենտրոնական բանկի կողմից թողարկված պարտատոմսերի տեղաբաշխման աճուրդների դեպքում ձեռքբերված պարտատոմսերի մասին տեղեկությունները լրացնելիս սույն սյունակում լրացվում է Հայաստանի Հանրապետության ֆինանսների նախարարության կամ Հայաստանի Հանրապետության կենտրոնական բանկի կոդը` կախված թողարկողից (ներառյալ` այն դեպքերում, երբ հաշվետու ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձը տվյալ պարտատոմսերը ձեռք է բերել այլ անձի միջոցով): Այն դեպքում, երբ գործարքի մյուս կողմը հայտնի չէ, մասնավորապես` կազմակերպված շուկաներում (բորսաներում, այլընտրանքային առևտրային համակարգերում և այլ նմանատիպ շուկաներում) կնքված գործարքների դեպքում, սույն սյունակում լրացվում է «կազմակերպված շուկա» (բացառությամբ այս շուկաներում կնքված հասցեական գործարքների):
15) «Միջնորդը» սյունակը լրացման է ենթակա միայն օտարերկրյա ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձի միջոցով օտարերկրյա կազմակերպված շուկայում կամ օտարերկրյա անձի հետ գործարքներ կնքելու դեպքում, որտեղ լրացվում է միջնորդ հանդիսացող ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձի անվանումը:
16) «Գործարքի նույնականացուցիչ համարը» սյունակում նշվում է ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձի կողմից վարվող գործարքների ներքին գրանցամատյաններում տվյալ գործարքին տրված նույնականացուցիչ համարը, որը պետք է լինի առանձնահատուկ (չկրկնվող) յուրաքանչյուր գործարքի համար:
17) «Գործարքի բնույթը» սյունակում նշվում է «նոր կնքված», «երկարաձգված», «կրճատված», «չեղարկված» կամ «այլ»: Ընդ որում, նոր գործարք կնքվելու դեպքում նշվում է «նոր կնքված», արդեն կնքված գործարքների գործողության ժամկետի կրճատման դեպքում (անկախ այն հանգամանքից այլ պայմաններ փոխվել են, թե ոչ)` «կրճատված», երկարաձգման դեպքում (անկախ այն հանգամանքից այլ պայմաններ փոխվել են, թե ոչ)` «երկարաձգված», կնքված գործարքի վերջնահաշվարկի կատարումը չեղարկելու դեպքում` «չեղարկված», իսկ արդեն կնքված գործարքների այլ պայմանների փոփոխության դեպքում, որոնց դեպքում գործարքի գործողության ժամկետի փոփոխություն տեղի չի ունեցել, նշվում է «այլ»:
18) «Փոփոխված գործարքի ամսաթիվը» սյունակը լրացվում է միայն փոփոխված գործարքների լրացման դեպքում, որտեղ լրացվում է նախկինում կնքված գործարքի պայմաններում փոփոխություն իրականացնելու մասին համաձայնություն ձեռք բերելու ամսաթիվը` անկախ այդ համաձայնության ուժի մեջ մտնելու ժամկետից:
19) «Վերջնահաշվարկի իրականացման ամսաթիվը» սյունակում լրացվում է գործարքի փաստացի իրականացման ամսաթիվը:
20) «Գործարքի վերջնահաշվարկի բնույթը» սյունակում լրացվում է
ա. «հաշվանց», եթե ածանցյալ ֆինանսական գործարքի վերջնահաշվարկի օրը կողմերի միջև կատարվող պարտավորությունները իրականացվելու են հաշվանցով,
բ. «զուտացում», եթե կողմերը իրավունք ունեն ածանցյալ ֆինանսական գործարքի վերջնահաշվարկն իրականացնել զուտացմամբ,
գ. «հաշվանց և զուտացում», եթե սույն ենթակետի «ա» և «բ» պարբերությունները միաժամանակ կիրառելի են, կամ
դ. «առաքում», եթե կողմերը իրավունք ունեն ածանցյալ ֆինանսական գործարքի վերջնահաշվարկն իրականացնել ակտիվների առաքմամբ,
ե. «առաքում և զուտացում», եթե սույն ենթակետի «բ» և «դ» պարբերությունները միաժամանակ կիրառելի են,
զ. «կողմերի հայեցողությամբ», եթե գործարքի պայմանագրով երկու կողմերը համաձայնվել են գործարքի վերջնահաշվարկի օրը առաքել ակտիվները կամ կատարել պարտավորությունների հաշվանց, կամ
է. «կողմերի հայեցողությամբ և զուտացում», եթե սույն ենթակետի «բ» և «զ» պարբերությունները միաժամանակ կիրառելի են:
21) «Գործարքի մյուս կողմի անվանումը (անունը, ազգանունը, հայրանունը)» սյունակում լրացվում է գործարքի մյուս կողմի ֆիրմային անվանումը (ֆիզիկական անձի դեպքում` անունը, ազգանունը, հայրանունը):
22) «Գործարքի մյուս կողմի ՀՎՀՀ (ՀԾՀ)» սյունակում լրացվում է այն հարկ վճարողի հաշվառման համարը (ֆիզիկական անձի դեպքում` ՀԾՀ, իսկ ՀԾՀ-ի բացակայության դեպքում` անձին նույնականացնող այլ փաստաթղթի համարը):
23) «Գործարքի մյուս կողմի երկիրը» սյունակում լրացվում է գործարքի մյուս կողմի ռեզիդենտության երկրի ISO կոդը:
24) «Վճարված/ստացված նախնական գումարը» սյունակում լրացվում է այն գումարը, որը ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձի (նրա հաճախորդի) կողմից վճարվել/ստացվել է նախապես` ածանցյալ ֆինանսական գործարքի կնքման պահին:
25) «Գրավի առկայությունը» սյունակում լրացվում է «առանց գրավի», «մասնակի գրավով», «ամբողջական գրավով», եթե ածանցյալ ֆինանսական գործարքով ստանձնած պարտավորությունների կատարման համար համապատասխանաբար բացակայում է գրավը, առկա է մասնակի գրավ կամ ամբողջական գրավ:
26) «Գրավի արժեքը» սյունակում լրացվում է գրավի արժեքը (կողմերի կողմից համաձայնեցված արժեք) այն արժույթով, որով արտահայտված է վերջինս: Եթե գործարքի հիմքում ընկած գրավը դրամական միջոցներից տարբեր այնպիսի ակտիվ է հանդիսանում, որը չի գնանշվում որևէ արժույթով, ապա տվյալ գրավի արժեքն անհրաժեշտ է արտացոլել Հայաստանի Հանրապետության դրամով:
27) «Գործիքի վերագնահատված արժեքը» սյունակը լրացման է ենթակա միայն ամսական հաշվետվությունների դեպքում, որտեղ լրացվում է ածանցյալ ֆինանսական գործիքի վերագնահատված արժեքը հաշվետու ամսվա վերջին օրվա դրությամբ:
28) «Գործիքի վերագնահատված արժեքի ISO կոդը» սյունակը լրացման է ենթակա միայն ամսական հաշվետվությունների դեպքում, որտեղ լրացվում է ածանցյալ ֆինանսական գործիքի վերագնահատված արժեքի ISO կոդը:
29) «Գործարքի վերաբերյալ տեղեկությունները հարկային մարմնին տրամադրելու համաձայնությունը» սույն սյունակում լրացվում է «համաձայն եմ» կամ «համաձայն չեմ»: Ընդ որում` «համաձայն եմ» տարբերակը ենթադրում է, որ տվյալ տեղեկությունները ենթակա են գրանցման ածանցյալ ֆինանսական գործարքների միասնական գրանցամատյանում և որ գործարքի հայտնի կողմը (կողմերը) տվել են իրենց համաձայնությունը` հաշվետվության տվյալ տողում լրացված տեղեկությունները հարկային մարմնին տրամադրելու վերաբերյալ: Իսկ «համաձայն չեմ» տարբերակը ենթադրում է, որ տվյալ տեղեկությունները ներկայացվում են Կենտրոնական բանկ` վերահսկողական, վերլուծական, վիճակագրական և Կենտրոնական բանկի այլ գործառույթների իրականացման նպատակներով օգտագործելու համար:
59. Ի լրումն սույն կանոնակարգի 49-ից 58-րդ կետերով սահմանված լրացման կանոնների` Թիվ 6 հաշվետվության յուրաքանչյուր աղյուսակի լրացման համար պետք է պահպանվեն նաև սույն կանոնակարգի 60-ից 71.16-րդ կետերով սահմանված լրացման լրացուցիչ կանոնները:
60. Թիվ 6 հաշվետվության 1-ին աղյուսակում լրացվում են ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձանց կողմից բաժնային և (կամ) ոչ բաժնային արժեթղթերով առուվաճառքի, ինչպես նաև հասցեական գործարքների վերաբերյալ տեղեկությունները:
61. Թիվ 6 հաշվետվության 1-ին աղյուսակի սյունակները լրացվում են հետևյալ լրացման հրահանգին համապատասխան.
1) «Գործարքի տեսակը (առք/վաճառք)» սյունակում լրացվում է «առք» կամ «վաճառք»` կախված հաշվետվություն ներկայացնող ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձի տեսանկյունից գործարքը առք է, թե` վաճառք:
2) «Քանակը» սյունակում լրացվում է գնվող կամ վաճառվող արժեթղթերի քանակը` հատերով, ընդ որում` ծավալային արժեթղթերի համար սույն սյունակը չի լրացվում:
3) «Միավոր արժեթղթի գինը» սյունակում լրացվում է մեկ արժեթղթի առքի (վաճառքի) գինը: Ծավալային արժեթղթերի համար սույն սյունակը չի լրացվում:
4) «Ընդհանուր գումարը» հաշվարկվում է որպես միավոր արժեթղթի գնի և քանակի արտադրյալ: Ծավալային արժեթղթերի դեպքում լրացվում է ծավալային արժեթղթերով կնքված գործարքի ընդհանուր գինը:
5) «Գործարքի կատարման ամսաթիվը» սյունակում լրացվում է արժեթղթերի առուվաճառքի գործարքի վերջնահաշվարկի ամսաթիվը (01/01/2025):
62. Թիվ 6 հաշվետվության 2-րդ աղյուսակում լրացվում են ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձանց կողմից կնքված, և (կամ) փոփոխված ռեպո գործարքների վերաբերյալ տեղեկությունները: Սույն աղյուսակում անհրաժեշտ է լրացնել բոլոր ռեպո/հակադարձ ռեպո գործարքները (այդ թվում` լոմբարդային ռեպո գործարքները), բացառությամբ միջօրյա ռեպո գործարքների: Այն դեպքում, երբ միջօրյա ռեպո գործարքը վերաձևակերպվում է լոմբարդային ռեպո գործարքի, ապա այդ գործարքն անհրաժեշտ է ներառել սույն աղյուսակում, ընդ որում` այս դեպքում տվյալ գործարքը ներառվում է հաջորդ հաշվետու օրվա հաշվետվության մեջ: Այն դեպքերում, երբ կնքված ռեպո/հակադարձ ռեպո գործարքների` հաշվետվության մեջ ներառման ենթակա տվյալները հայտնի չեն մինչև գործարքի կնքման օրվա ժամը 16:30-ը, ապա նշված գործարքների վերաբերյալ տեղեկությունները ներառվում են հաջորդ հաշվետու օրվա հաշվետվության մեջ:
63. Բանկերի կողմից «Ռեպո/հակադարձ ռեպո» համակարգի միջոցով կնքված յուրաքանչյուր ռեպո (լոմբարդային ռեպո) գործարքների վերաբերյալ տեղեկությունները աղյուսակ 2-ում ներառելիս անհրաժեշտ է հիմք ընդունել հաշվապահական հաշվառման տեսանկյունից տվյալ գործարքի համար հաշվառվող արժեթղթերի ծածկագրերը և դրանց ծավալները` ըստ բանկի հայեցողության:
64. Այն դեպքում, երբ Թիվ 6 հաշվետվության 2-րդ աղյուսակում լրացման ենթակա ռեպո/հակադարձ ռեպո գործարքի հիմքում ընկած են մեկից ավելի տեսակի արժեթղթեր (մեկից ավելի ծածկագիր ունեցող արժեթղթեր), և անհրաժեշտություն է առաջացել ներկայացնել փոփոխված գործարք, անհրաժեշտ է ներկայացնել գործարքի առարկա հանդիսացող բոլոր արժեթղթերի վերաբերյալ տեղեկությունները` առանձին տողերով` անկախ տվյալ տեսակի արժեթղթի վերաբերյալ տեղեկությունների փոփոխության հանգամանքից:
65. Թիվ 6 հաշվետվության 2-րդ աղյուսակի սյունակները լրացվում են հետևյալ լրացման կանոններին համապատասխան.
1) «Գործարքի տեսակը (ռեպո/հակադարձ ռեպո)» սյունակում նշվում է հաշվետվություն ներկայացնող սուբյեկտի տեսանկյունից յուրաքանչյուր տողով արտացոլվող գործարքը ռեպո է, թե` հակադարձ ռեպո: Արժեթղթերի վաճառքի գործարքը` հետգնման պայմանով, ներկայացվում է որպես «ռեպո» գործարք, իսկ արժեթղթերի առքի գործարքը` հետ վաճառելու պայմանով, լրացվում է որպես «հակադարձ ռեպո» գործարք:
2) «Քանակը» սյունակում լրացվում է ռեպո (հակադարձ ռեպո) գործարքի հիմքում ընկած արժեթղթի քանակը: Ընդ որում` ծավալային արժեթղթերով ռեպո (հակադարձ ռեպո) գործարքների կնքման դեպքում սույն սյունակը չի լրացվում:
3) «Ընդհանուր գումարը» սյունակում լրացվում է ռեպո (հակադարձ ռեպո) գործարքի առաջնային առքի (վաճառքի) ընդհանուր արժեքը:
4) «Տարեկան ռեպո (հակադարձ ռեպո) տոկոսադրույքը» սյունակում լրացվում է յուրաքանչյուր ռեպո կամ հակադարձ ռեպո գործարքի տարեկան (տարին` 365 կամ 366 օր) տոկոսադրույքը: Այն դեպքում, երբ տոկոսադրույք վճարողը արժեթղթերի գնորդն է, տոկոսադրույքը լրացվում է բացասական նշանով:
5) «Ռեպո/հակադարձ ռեպո գործարքի մարման ամսաթիվը» սյունակում լրացվում է ռեպո/հակադարձ ռեպո գործարքի մարման վերջնաժամկետը (01/01/2025):
6) «Գործարքի կատարման ամսաթիվը» սյունակում լրացվում է ռեպո/հակադարձ ռեպո գործարքի (առաջնային առքի/վաճառքի) վերջնահաշվարկի ամսաթիվը (01/01/2025):
66. Այն դեպքում, երբ ռեպո/հակադարձ ռեպո գործարքի հիմքում ընկած են մի քանի տեսակի արժեթղթեր (մեկից ավելի ծածկագիր ունեցող արժեթղթեր), այդ գործարքները յուրաքանչյուր ծածկագրով արժեթղթի համար լրացվում են առանձին տողով: Ընդ որում` «Արժեթղթերի ծավալն անվանական արժեքով», «Քանակը» և «Ընդհանուր գումարը» սյունակներում լրացվում են յուրաքանչյուր ծածկագրով արժեթղթի համապատասխանաբար ընդհանուր անվանական արժեքը, քանակը (առկայության դեպքում) և յուրաքանչյուր արժեթղթի դիմաց ստացվող/տրամադրվող դրամական միջոցների ընդհանուր արժեքը:
67. Թիվ 6 հաշվետվության 4-րդ աղյուսակում լրացվում են ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձանց կողմից կնքված արժութային ֆորվարդ գործարքների (այդ թվում` փոփոխված գործարքների) վերաբերյալ տեղեկությունները:↩
(67-րդ կետը փոփ. 26.12.17 թիվ 296-Ն որոշում)
68. Թիվ 6 հաշվետվության 4-րդ աղյուսակի սյունակները լրացվում են հետևյալ լրացման կանոններին համապատասխան.↩
1) «Գործարքի տեսակը (Ֆորվարդ առք/Ֆորվարդ վաճառք)» սյունակում նշվում է «ֆորվարդ առք» կամ «ֆորվարդ վաճառք»` կախված նրանից, թե հաշվետու ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձի տեսանկյունից ֆորվարդի հիմքում ընկած արժույթը կամ սակարկվող արժույթը (այսուհետ` ֆորվարդ պայմանագրի հիմքում ընկած արժույթ) գնվում, թե վաճառվում է:
2) «ֆորվարդի հիմքում ընկած արժույթի ISO կոդը» սյունակում նշվում է ֆորվարդ գործարքի հիմքում ընկած արժույթի ISO կոդը:
3) «Ֆորվարդի հիմքում ընկած արժույթի ընդհանուր ծավալը» սյունակում նշվում է ֆորվարդի հիմքում ընկած արժույթի ընդհանուր գումարը այն արժույթով, որով արտահայտված է տվյալ գումարը:
4) «Արժույթի (վճարվելիք կամ ստացվելիք) ISO կոդը» սյունակում լրացվում է ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձի տեսանկյունից ֆորվարդ պայմանագրի հիմքում ընկած արժույթի դիմաց ստացվող կամ վճարվող արժույթի կամ սակարկվող արժույթի (այսուհետ` ֆորվարդ պայմանագրի հիմքում ընկած արժույթի դիմաց ստացվող կամ վճարվող արժույթ) ISO կոդը:
(68-րդ կետը փոփ. 26.12.17 թիվ 296-Ն որոշում)
69. Սույն կանոնակարգի համաձայն ֆորվարդի հիմքում ընկած արժույթն անհրաժեշտ է որոշել հետևյալ սկզբունքով.
1) եթե ֆորվարդով փոխանակվող արժույթներից մեկը հայկական դրամ է, ապա ֆորվարդի հիմքում ընկած արժույթ է համարվում այն արժույթը, որի դիմաց տրամադրվում է հայկական դրամը,
2) եթե ֆորվարդով փոխանակվող արժույթներից մեկը ԱՄՆ դոլար է, իսկ մյուսը` հայկական դրամից տարբեր արտարժույթ, ապա ԱՄՆ դոլարն է համարվում ֆորվարդի հիմքում ընկած արժույթ,
3) եթե ֆորվարդով փոխանակվող արժույթներից մեկը եվրո է, իսկ մյուսը` հայկական դրամից և ԱՄՆ դոլարից տարբեր արտարժույթ, ապա եվրոն է համարվում ֆորվարդի հիմքում ընկած արժույթ,
4) եթե ֆորվարդով փոխանակվում են հայկական դրամից, ԱՄՆ դոլարից, եվրոյից տարբեր արժույթներ, ապա ֆորվարդի հիմքում ընկած արժույթ է համարվում այն արտարժույթը, որի` ֆորվարդ պայմանագրով համաձայնեցված ծավալի հարաբերությունը մյուս արտարժույթի` ֆորվարդով համաձայնեցված ծավալին ստացվում է 1-ից մեծ:
Ենթադրենք ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձը ֆորվարդ պայմանագրի համաձայն պայմանագրում նշված ժամկետում պետք է տրամադրի հակառակ կողմին որոշակի ծավալով ԱՄՆ դոլար` հակառակ կողմից ստանալով որոշակի ծավալով հայկական դրամ, ապա այս դեպքում ֆորվարդի հիմքում ընկած արժույթ է համարվում ԱՄՆ դոլարը, իսկ հայկական դրամը համապատասխանաբար` ստացվելիք արժույթ և հաշվետվության 8-րդ` (Արժույթի (վճարվելիք կամ ստացվելիք) ISO կոդը) սյունակում նշվում է «AMD»:
70. Թիվ 6 հաշվետվության 5-րդ աղյուսակում լրացվում են ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձանց կողմից կնքված արժութային ֆյուչերս գործարքների (այդ թվում` փոփոխված գործարքների) վերաբերյալ տեղեկությունները:↩
(70-րդ կետը փոփ. 26.12.17 թիվ 296-Ն որոշում)
71. Թիվ 6 հաշվետվության 5-րդ աղյուսակի սյունակները լրացվում են հետևյալ լրացման կանոններին համապատասխան.↩
1) «Գործարքի տեսակը (ֆյուչերս առք/ֆյուչերս վաճառք)» սյունակում նշվում է «ֆյուչերս առք» կամ «ֆյուչերս վաճառք»` կախված նրանից թե հաշվետու ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձի տեսանկյունից ֆյուչերսի հիմքում ընկած արժույթը կամ սակարկվող արժույթը (այսուհետ` ֆյուչերս պայմանագրի հիմքում ընկած արժույթ) գնվում, թե վաճառվում է:
2) «Ֆյուչերսի հիմքում ընկած արժույթի ISO կոդը» սյունակում նշվում է ֆյուչերս գործիքի հիմքում ընկած արժույթի ISO կոդը:
3) «Մեկ ֆյուչերսի հիմքում ընկած արժույթի ընդհանուր ծավալը» սյունակում նշվում է մեկ ֆյուչերսի հիմքում ընկած արժույթի ընդհանուր գումարը այն արժույթով, որով արտահայտված է տվյալ գումարը:
4) «Ընդհանուր գումարը» սյունակում լրացվում է տվյալ գործարքի առարկա բոլոր ֆյուչերսների հիմքում ընկած արժույթի ընդհանուր գումարը այն արժույթով, որով արտահայտված է տվյալ գումարը:
5) «Արժույթի (վճարվելիք կամ ստացվելիք) ISO կոդը» սյունակում լրացվում է ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձի տեսանկյունից ֆյուչերս պայմանագրի հիմքում ընկած արժույթի դիմաց ստացվող կամ վճարվող արժույթի կամ սակարկվող արժույթի (այսուհետ` ֆյուչերս պայմանագրի հիմքում ընկած արժույթի դիմաց ստացվող կամ վճարվող արժույթ) ISO կոդը:
(71-րդ կետը փոփ. 26.12.17 թիվ 296-Ն որոշում)
71.1. Սույն կանոնակարգի համաձայն ֆյուչերսի հիմքում ընկած արժույթն անհրաժեշտ է որոշել 69-րդ կետում սահմանված սկզբունքով:
71.2. Թիվ 6 հաշվետվության 6-րդ աղյուսակում լրացվում են ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձանց կողմից կնքված արժեթղթերով ֆորվարդ գործարքների (այդ թվում` փոփոխված գործարքների) վերաբերյալ տեղեկությունները:↩
(71.2-րդ կետը փոփ. 26.12.17 թիվ 296-Ն որոշում)
71.3. Թիվ 6 հաշվետվության 6-րդ աղյուսակի սյունակները լրացվում են հետևյալ լրացման կանոններին համապատասխան.↩
1) «Գործարքի տեսակը (Ֆորվարդ առք/Ֆորվարդ վաճառք)» սյունակում նշվում է «ֆորվարդ առք» կամ «ֆորվարդ վաճառք»` կախված նրանից, թե ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձի տեսանկյունից ֆորվարդի հիմքում ընկած արժեթուղթը գնվում, թե վաճառվում է:
2) «Միավոր արժեթղթի գինը» սյունակում նշվում է ֆորվարդի հիմքում ընկած մեկ արժեթղթի ձեռքբերման կամ վաճառքի (իրականացման) գինը: Ծավալային արժեթղթերի համար սույն սյունակը չի լրացվում:
3) «Քանակը» սյունակում լրացվում է ֆորվարդ պայմանագրի հիմքում ընկած` գնվող կամ վաճառվող արժեթղթերի քանակը, ընդ որում, ծավալային արժեթղթերի համար սույն սյունակը չի լրացվում:
4) «Ընդհանուր գումարը» հաշվարկվում է որպես ֆորվարդի հիմքում ընկած միավոր արժեթղթի գնի և քանակի արտադրյալ: Ծավալային արժեթղթերի դեպքում լրացվում է ծավալային արժեթղթերով կնքված գործարքի ընդհանուր գինը:
(71.3-րդ կետը փոփ. 26.12.17 թիվ 296-Ն որոշում)
71.4. Թիվ 6 հաշվետվության 7-րդ աղյուսակում լրացվում են ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձանց կողմից կնքված արժեթղթերով ֆյուչերս գործարքների (այդ թվում` փոփոխված գործարքների) վերաբերյալ տեղեկությունները:↩
(71.4-րդ կետը փոփ. 26.12.17 թիվ 296-Ն որոշում)
71.5. Թիվ 6 հաշվետվության 7-րդ աղյուսակի սյունակները լրացվում են հետևյալ լրացման կանոններին համապատասխան.↩
1) «Գործարքի տեսակը (ֆյուչերս առք/ֆյուչերս վաճառք)» սյունակում նշվում է «ֆյուչերս առք» կամ «ֆյուչերս վաճառք»` կախված նրանից, թե հաշվետու ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձի տեսանկյունից ֆյուչերսի հիմքում ընկած արժեթուղթը գնվում, թե վաճառվում է:
2) «Մեկ ֆյուչերսի հիմքում ընկած արժեթղթերի քանակը» սյունակում լրացվում է մեկ ֆյուչերսի հիմքում ընկած` գնվող կամ վաճառվող արժեթղթերի քանակը, ընդ որում` ծավալային արժեթղթերի համար սույն սյունակը չի լրացվում:
3) «Միավոր արժեթղթի գինը» սյունակում նշվում է ֆյուչերսի հիմքում ընկած մեկ արժեթղթի ձեռքբերման կամ վաճառքի (իրականացման) գինը: Ծավալային արժեթղթերի համար սույն սյունակը չի լրացվում:
4) «Ընդհանուր գումարը» հաշվարկվում է որպես ֆյուչերսի հիմքում ընկած միավոր արժեթղթի գնի և քանակի արտադրյալ: Ծավալային արժեթղթերի դեպքում լրացվում է ծավալային արժեթղթերով կնքված գործարքի ընդհանուր գինը:
(71.5-րդ կետը փոփ. 26.12.17 թիվ 296-Ն որոշում)
71.6. Թիվ 6 հաշվետվության 8-րդ և 9-րդ աղյուսակներում լրացվում են ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձանց կողմից այլ ակտիվներով (բացառությամբ արժույթի և արժեթղթերի) կնքված ֆորվարդ և ֆյուչերս գործարքների (այդ թվում` փոփոխված գործարքների) վերաբերյալ տեղեկությունները: 8-րդ և 9-րդ աղյուսակները լրացվում են համապատասխանաբար սույն կանոնակարգի 71.3-րդ և 71.5-րդ կետերով սահմանված արժեթղթերով ֆորվարդների և արժեթղթերով ֆյուչերսների լրացման հրահանգին համապատասխան: Ընդ որում, «ֆորվարդի հիմքում ընկած ակտիվը» կամ «ֆյուչերսի հիմքում ընկած ակտիվը» սյունակներում լրացվում է դրանց հիմքում ընկած ցանկացած ակտիվի անվանումը:↩
(71.6-րդ կետը փոփ. 26.12.17 թիվ 296-Ն որոշում)
71.7. Թիվ 6 հաշվետվության 10-րդ, 11-րդ և 12-րդ աղյուսակում լրացվում է ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձանց կողմից կնքված արժութային, արժեթղթերով և այլ ակտիվներով (բացառությամբ արժույթի, արժեթղթերի) օպցիոն գործարքների (այդ թվում` փոփոխված գործարքների) առքի և վաճառքի գործարքների վերաբերյալ տեղեկությունները:↩
(71.7-րդ կետը փոփ. 26.12.17 թիվ 296-Ն որոշում)
71.8. Թիվ 6 հաշվետվության 10-րդ, 11-րդ և 12-րդ աղյուսակների սյունակները լրացվում են հետևյալ լրացման կանոններին համապատասխան.↩
1) «Գործարքի տեսակը (օպցիոն առք/օպցիոն վաճառք)» սյունակում լրացվում է «օպցիոն առք» կամ «օպցիոն վաճառք»` կախված, թե հաշվետու ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձի տեսանկյունից օպցիոնի առք է, թե վաճառք: Ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձի տեսանկյունից օպցիոնի առք է համարվում իրավունքի ձեռքբերումը գնել (վաճառել) օպցիոնի հիմքում ընկած ակտիվը, որի դիմաց ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձը հակառակ կողմին (որը ստանձնում է պարտավորություն վաճառել (գնել) օպցիոնի հիմքում ընկած ակտիվը) վճարում է պարգևավճար: Եվ օպցիոնի վաճառք է համարվում պարտավորության ստանձնումը գնել (վաճառել) օպցիոնի հիմքում ընկած ակտիվը, որի դիմաց հակառակ կողմը (որը ձեռք է բերում իրավունք վաճառել (գնել) օպցիոնի հիմքում ընկած ակտիվը) ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձին վճարում է պարգևավճար:
2) «Օպցիոնի տեսակը (գնման օպցիոն/վաճառքի օպցիոն)» սյունակում լրացվում է «գնման օպցիոն» կամ «վաճառքի օպցիոն»: Գնման օպցիոնի առք նշանակում է, որ գնման օպցիոնի գնորդը իրավունք է ձեռք բերում գնել օպցիոնի հիմքում ընկած ակտիվը: Գնման օպցիոնի վաճառք նշանակում է, որ գնման օպցիոնի վաճառողը պարտավորություն է ստանձնում վաճառել օպցիոնի հիմքում ընկած ակտիվը: Վաճառքի օպցիոնի առք նշանակում է, որ վաճառքի օպցիոնի գնորդը իրավունք է ձեռք բերում վաճառել օպցիոնի հիմքում ընկած ակտիվը: Վաճառքի օպցիոնի վաճառք նշանակում է, որ վաճառքի օպցիոնի վաճառողը պարտավորություն է ստանձնում գնել օպցիոնի հիմքում ընկած ակտիվը: Մի կողմի համար գնման օպցիոնի առքը մյուս կողմի համար նշանակում է գնման օպցիոնի վաճառք: Մի կողմի համար վաճառքի օպցիոնի առքը մյուս կողմի համար նշանակում է վաճառքի օպցիոնի վաճառք:
3) «Միավոր արժեթղթի գինը», «Քանակը», «Ընդհանուր գումարը (ծավալը)» սյունակները լրացվում են սույն կանոնակարգի 68-րդ և 71.3-րդ կետով սահմանված արժույթով և արժեթղթերով ֆորվարդների լրացման հրահանգին համապատասխան` կախված օպցիոնի հիմքում ընկած ակտիվից (այլ ակտիվներով օպցիոնների դեպքում աղյուսակի` վերոնշյալ սյունակները լրացվում են 71.3-րդ կետով սահմանված արժեթղթերով ֆորվարդների լրացման հրահանգին համապատասխան):
4) «Օպցիոնի կատարման ձևը» սյունակում նշվում է «ամերիկյան», եթե օպցիոնը կարող է իրականացվել օպցիոն պայմանագրի ժամկետի ընթացքում ցանկացած օր, կամ «եվրոպական», եթե օպցիոնը կարող է իրականացվել միայն ժամկետը լրանալու օրը, կամ «բերմուդյան», եթե օպցիոնը կարող է իրականացվել նախապես սահմանված օրերին, կամ «բարիեր», եթե օպցիոնը իրականացվում է ավտոմատ, եթե գինը հասնում է ինչ որ մակարդակի, իսկ այլ տեսակի օպցիոնների դեպքում նշվում է «այլ»:
(71.8-րդ կետը փոփ. 26.12.17 թիվ 296-Ն որոշում)
71.9. Թիվ 6 հաշվետվության 13-րդ, 14-րդ և 15-րդ աղյուսակներում լրացվում են ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձանց կողմից կնքված փոխարժեքային, արժութային և տոկոսադրույքային սվոփ գործարքների (այդ թվում` փոփոխված գործարքների) վերաբերյալ տեղեկությունները:↩
(71.9-րդ կետը փոփ. 26.12.17 թիվ 296-Ն որոշում)
71.10. Թիվ 6 հաշվետվության 13-րդ, 14-րդ և 15-րդ աղյուսակների սյունակները լրացվում են հետևյալ լրացման կանոններին համապատասխան.↩
1) «Գործարքի տեսակը (ներգրավման սվոփ/տրամադրման սվոփ)» սյունակում սվոփի հիմքում ընկած արժույթի ներգրավման դեպքում լրացվում է «ներգրավման սվոփ», իսկ սվոփի հիմքում ընկած արժույթի տրամադրման դեպքում` «տրամադրման սվոփ»:
2) «Սվոփի հիմքում ընկած արժույթի ISO կոդը» սյունակում նշվում է սվոփ գործարքի հիմքում ընկած արժույթի ISO կոդը:
3) «Վճարվող տոկոսադրույքի վճարման պարբերականությունը» սյունակում լրացվում է ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձի կողմից վճարվող տոկոսադրույքի պարբերականությունը (մասնավորապես` օրական, շաբաթական, ամսական, տարեկան և այլն):
4) «Ստացվող տոկոսադրույքի վճարման պարբերականությունը» սյունակում լրացվում է ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձին վճարվող տոկոսադրույքի պարբերականությունը (մասնավորապես` օրական, շաբաթական, ամսական, տարեկան և այլն): Ընդ որում` Թիվ 6 հաշվետվության 13, 14 աղյուսակների սվոփի (սվոփ գործարքի) հիմքում ընկած արժույթը որոշվում է 69-րդ կետում սահմանված սկզբունքով: Թիվ 6 հաշվետվության աղյուսակ 15-ի համաձայն սվոփի հիմքում ընկած արժույթը տոկոսային վճարումների հաշվարկման համար հիմք հանդիսացող դրամական միջոցների արժույթն է:↩
5) «Սփոթ գործարքի ընթացքում փոխանակվող արժույթների ծավալը» սյունակի «Սվոփի հիմքում ընկած արժույթի ծավալը» ենթասյունակում լրացվում է սփոթ գործարքի ընթացքում սվոփի հիմքում ընկած արժույթի ընդհանուր գումարը (արտահայտված սվոփի հիմքում ընկած արժույթով), իսկ «Գործարքի արժույթի ծավալը» ենթասյունակում` սվոփի հիմքում ընկած արժույթի դիմաց տրամադրվող (ստացվող) արժույթի ընդհանուր գումարը (արտահայտված գործարքի արժույթով): Սույն կանոնակարգի 69-րդ կետի 4-րդ ենթակետով սահմանված կարգով սվոփի հիմքում ընկած արժույթը որոշելիս երկու արժույթների ծավալների հարաբերության որոշման համար հիմք են ընդունվում սփոթ գործարքի ընթացքում փոխանակվող արժույթների ծավալները:
6) «Ֆորվարդ գործարքի ընթացքում փոխանակվող արժույթների ծավալը» սյունակի «Սվոփի հիմքում ընկած արժույթի ծավալը» ենթասյունակում լրացվում է ֆորվարդ գործարքի ընթացքում սվոփի հիմքում ընկած արժույթի ընդհանուր գումարը (արտահայտված սվոփի հիմքում ընկած արժույթով), իսկ «Գործարքի արժույթի ծավալը» ենթասյունակում` սվոփի հիմքում ընկած արժույթի դիմաց տրամադրվող (ստացվող) արժույթի ընդհանուր գումարը (արտահայտված գործարքի արժույթով): Ընդ որում, փոխանակվող արժույթների ծավալն իր մեջ չի ներառում ներգրավված/տրամադրված արժույթների դիմաց վճարվող/ստացվող տոկոսագումարները (արժութային սվոփի դեպքում):
7) «Սփոթ գործարքի վերջնահաշվարկի իրականացման ամսաթիվ» սյունակում լրացվում է սփոթ գործարքի փաստացի իրականացման ամսաթիվը:
8) «Ֆորվարդի վերջնահաշվարկի իրականացման ամսաթիվ» սյունակում լրացվում է ֆորվարդ գործարքի փաստացի իրականացման ամսաթիվը:
(71.10-րդ կետը փոփ. 26.12.17 թիվ 296-Ն որոշում)
71.11. Թիվ 6 հաշվետվության 16-րդ աղյուսակում լրացվում է 49-րդ կետում սահմանված ժամկետներում կնքված (վերակնքված) և (կամ) կատարված (փակված) փոխարժեքային տարբերության վրա հիմնված գործարքների վերաբերյալ տեղեկությունները: «Փոխարժեքային տարբերության վրա հիմնված գործարքը» համաձայնություն է երկու կողմերի միջև որոշակի պարբերականությամբ միմյանց միջև փոխանակել ակտիվի փոխարժեքային տարբերությունները գործարքի կնքման և փակման միջակայքում: Ընդ որում, գործարքի կնքման պահին նախապես չի սահմանվում գործարքի փակման ժամկետը: Ընդ որում.↩
1) Կնքված է համարվում նոր կնքված գործարքը (նոր բացված դիրքը),
2) Վերակնքված է համարվում նախկինում կնքված գործարքի վերակնքման գործարքը,
3) Կատարված գործարք է համարվում կնքված (վերակնքված) գործարքի դիրքերի վերագնահատումը` փաստացի (կատարման) փոխարժեքով,
4) Փակված գործարք է համարվում կնքված (վերակնքված) գործարքի դիրքերի վերջնական փակումը:
(71.11-րդ կետը փոփ. 26.12.17 թիվ 296-Ն որոշում)
71.12. Հաշվետվության 16-րդ աղյուսակը լրացվում է հետևյալ դեպքերում.↩
1) գործարքի նոր կնքման դեպքում,
2) նախկինում կնքված (վերակնքված) գործարքի կատարման դեպքում,
3) փակման գործարքի դեպքում, այսինքն` գործարքի դիրքերի վերջնական կատարման դեպքում:
(71.12-րդ կետը փոփ. 26.12.17 թիվ 296-Ն որոշում)
71.13. Թիվ 6 հաշվետվության 16-րդ աղյուսակի սյունակները լրացվում են հետևյալ լրացման կանոններին համապատասխան.↩
1) «Գնվող/վաճառվող արժույթի ISO կոդը» սյունակում լրացվում է գործարքի կնքման (վերակնքման) պահին գնվող, կատարման (փակման) պահին վաճառվող արժույթի ISO կոդը:
2) «Գործարքի արժույթի ISO կոդը» սյունակում լրացվում է այն արժույթի ISO կոդը, որով գնվում/վաճառվում է կնքման (վերակնքման), կատարման (փակման) գործարքների առարկա հանդիսացող արժույթը:
3) «Բացման (վերակնքման) փոխարժեքը» սյունակում լրացվում է արտարժութային գործարքի կնքման (վերակնքման) պահին գնվող (գնված) միավոր արժույթի ձեռքբերման փոխարժեքը:
4) «Կատարման փոխարժեքը» սյունակում լրացվում է գործարքի կատարման պահին գնված արժույթի փաստացի փոխարժեքը (վերակնքման դեպքում) կամ դիրքի փակման պահին վաճառվող (նախկինում գնված) արժույթի փաստացի փոխարժեքը (գործարքի վերջնական փակման դեպքում):
5) «Օգուտը (եկամուտը)/կորուստը (ծախսը)» սյունակում լրացվում է տվյալ գործարքի արդյունքում առաջացած օգուտը (եկամուտը)/կորուստը (ծախսը) գործարքի արժույթով:
6) «Գործարքի կնքման (վերակնքման) ամսաթիվը» սյունակում լրացվում է առաջին անգամ գործարքի կնքման (վերակնքման) ամսաթիվը:
7) «Գործարքի կատարման (փակման) ամսաթիվը» սյունակում լրացվում է կնքված (վերակնքված) կամ, փակված գործարքի կատարման կամ վերջնական կատարման ամսաթիվը:
8) «Գործարքի բնույթը» կախված սույն կանոնակարգի 71.11-րդ կետով սահմանված դրույթների համաձայն որոշված գործարքի բնույթից` սույն սյունակում լրացվում է «կնքված»` կնքված գործարքի առաջին անգամ ներկայացնելու դեպքում, «կատարված»` կնքված (վերակնքված) գործարքի կատարման դեպքում, կամ «փակված»` կնքված (վերակնքված) գործարքի դիրքերի վերջնական կատարման դեպքում: Ընդ որում, եթե գործարքը կնքվել և փակվել է միևնույն հաշվետու օրվա ընթացքում, ապա սույն սյունակում անհրաժեշտ է նշել «փակված»:
(71.13-րդ կետը փոփ. 26.12.17 թիվ 296-Ն որոշում)
71.14. Թիվ 6 հաշվետվության 17-րդ աղյուսակում լրացվում է 49-րդ կետում սահմանված ժամկետներում կնքված, և (կամ) փակված գնային տարբերության վրա հիմնված գործարքների վերաբերյալ տեղեկությունները: «Գնային տարբերության վրա հիմնված գործարքը» համաձայնություն է երկու կողմերի միջև` որոշակի պարբերականությամբ միմյանց միջև փոխանակել ակտիվի գնային տարբերությունները: Ընդ որում, գործարքի կնքման պահին նախապես չի սահմանվում գործարքի փակման ժամկետը: Ընդ որում.↩
1) Կնքված է համարվում նոր կնքված գործարքը (ակտիվի ձեռքբերումը),
2) Փակված գործարք է համարվում նախկինում կնքված գործարքի արդյունքում ձեռքբերված ակտիվի վաճառքը:
(71.14-րդ կետը փոփ. 26.12.17 թիվ 296-Ն որոշում)
71.15. Հաշվետվության 17-րդ աղյուսակը լրացվում է հետևյալ դեպքերում.↩
1) գործարքի նոր կնքման դեպքում,
2) փակման գործարքի դեպքում, այսինքն` նախկինում կնքված գործարքի արդյունքում ձեռքբերված ակտիվի վաճառքի դեպքում:
(71.15-րդ կետը փոփ. 26.12.17 թիվ 296-Ն որոշում)
71.16. Թիվ 6 հաշվետվության 17-րդ աղյուսակի սյունակները լրացվում են հետևյալ լրացման կանոններին համապատասխան.↩
1) «Գործարքի առարկա հանդիսացող ակտիվի տեսակը» սյունակում նշվում է գործարքի հիմքում ընկած ակտիվի անվանումը (արժեթուղթ, ոսկի, նավթ և այլն):
2) «Գործարքի առարկա հանդիսացող ակտիվի ձեռքբերման (բացման) գինը» սյունակում լրացվում է գործարքի կնքման պահին ակտիվի ձեռքբերման գինը:
3) «Գործարքի առարկա հանդիսացող ակտիվի վաճառքի (փակման) գինը» սյունակում լրացվում է գործարքի վերջնական կատարման (ակտիվի վաճառքի) փաստացի գինը: Սույն սյունակը գնային տարբերության վրա հիմնված գործարքների կնքման դեպքում չի լրացվում:
4) «Օգուտը (եկամուտը)/կորուստը (ծախսը)» սյունակում լրացվում է տվյալ գործարքի արդյունքում առաջացած օգուտը (եկամուտը)/կորուստը (ծախսը) բացման գնի արժույթով:
5) «Գործարքի փակման ամսաթիվը» սյունակում լրացվում է փակված գործարքի վերջնական կատարման ամսաթիվը:
6) «Գործարքի բնույթը» կախված սույն կանոնակարգի 71.14-րդ կետով սահմանված դրույթների համաձայն որոշված գործարքի բնույթից` սույն սյունակում լրացվում է «կնքված» կամ «փակված»: Ընդ որում, եթե գործարքը կնքվել և փակվել է միևնույն հաշվետու օրվա ընթացքում, ապա սույն սյունակում անհրաժեշտ է նշել «փակված»:
(71.16-րդ կետը փոփ. 26.12.17 թիվ 296-Ն որոշում)
ԳԼՈՒԽ 7.
ԱՐԺԵԹՂԹԵՐԻ ՓԱԹԵԹԻ ԿԱՌԱՎԱՐՄԱՆ ՎԵՐԱԲԵՐՅԱԼ ԹԻՎ 7 ՀԱՇՎԵՏՎՈՒԹՅԱՆ ԼՐԱՑՄԱՆ ԿԱՐԳԸ
72. Թիվ 7 հաշվետվությունում լրացվում է հաշվետու ժամանակաշրջանի վերջի դրությամբ ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձանց կողմից արժեթղթերի փաթեթի կառավարման վերցված միջոցները: Ընդ որում` սույն հաշվետվությունը լրացվում է հազար դրամներով:↩
(72-րդ կետը փոփ. 30.03.10 թիվ 55-Ն որոշում)
73. «Հաշվետու ժամանակաշրջանի վերջի դրությամբ միջոցների ընթացիկ արժեքը» սյունակում լրացվում է ակտիվի վերաչափված հաշվեկշռային արժեքը, իսկ դրամական միջոցների դեպքում` արտարժույթի փոխարժեքը հաշվարկվում է հաշվետու ժամանակաշրջանի վերջին օրվա դրությամբ Կենտրոնական բանկի պաշտոնական ինտերնետային կայքում հրապարակված միջին փոխարժեքով:↩
(73-րդ կետը փոփ. 05.05.09 թիվ 115-Ն որոշում)
ԳԼՈՒԽ 8.
ԱՐԺԵԹՂԹԵՐԻ ՓԱԹԵԹԻ ԿԱՌՈՒՑՎԱԾՔԻ ՎԵՐԱԲԵՐՅԱԼ ԹԻՎ 8 ՀԱՇՎԵՏՎՈՒԹՅԱՆ ԼՐԱՑՄԱՆ ԿԱՐԳԸ
74. Թիվ 8 հաշվետվությունում լրացվում է ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձի արժեթղթերի փաթեթի կառուցվածքի վերաբերյալ տեղեկատվությունը` հաշվետու ժամանակաշրջանի վերջի դրությամբ: Ռեպո (հակադարձ ռեպո) գործարքների տեսանկյունից սույն հաշվետվական ձևում արտացոլվում են ինչպես հակադարձ ռեպո գործարքի արդյունքում սեփականության իրավունքով ձեռքբերված և դեռևս հետ չվաճառված արժեթղթերի, այնպես էլ ռեպո գործարքի արդյունքում վաճառված և դեռևս հետ չգնված արժեթղթերի մասին տեղեկությունները: Ընդ որում` սույն հաշվետվությունը լրացվում է հազար դրամներով: Թիվ 8 հաշվետվությունում տվյալները լրացվում են ամփոփ, այլ ոչ թե ըստ յուրաքանչյուր գործարքի:↩
(74-րդ կետը փոփ. 05.05.09 թիվ 115-Ն, 30.03.10 թիվ 55-Ն, 05.05.15 թիվ 114-Ն որոշումներ)
75. 1) «Արժեթղթի տարբերակիչ ծածկագիրը» սյունակում նշվում է արժեթղթերի միջազգային տարբերակիչ ծածկագիրը, իսկ դրա բացակայության դեպքում` Կենտրոնական դեպոզիտարիայի կողմից սահմանված կարգով շնորհված արժեթղթերի նույնականացնող ծածկագիրը (համարանիշը): Պետական արժեթղթերի դեպքում, եթե բացակայում է արժեթղթերի միջազգային տարբերակիչ ծածկագիրը, ապա նշվում է դրանց թողարկման պետական գրանցման համարը: Ծածկագիր կամ պետական գրանցման համար չունենալու դեպքում նշվում է կարգավորվող շուկայի օպերատորի կողմից արժեթղթին տրված հապավումը (առկայության դեպքում):↩
2) «Արժեթղթի դասը» սյունակում նշվում է «բաժնային» կամ «ոչ բաժնային»: Արժեթղթերի տարբերակիչ ծածկագրի (պետական գրանցման համարի) առկայության դեպքում սույն սյունակը չի լրացվում: Սույն սյունակը օտարերկրյա արժեթղթերի համար պարտադիր լրացման ենթակա է` անկախ այն հանգամանքից արժեթղթի տարբերակիչ ծածկագիրը առկա է, թե ոչ:
3) «Թողարկողի ֆիրմային անվանումը, գտնվելու վայրը» սյունակում նշվում է թողարկողի ֆիրմային անվանումը (ֆիզիկական անձի դեպքում` անունը, ազգանունը, հայրանունը), գտնվելու վայրը (մշտական բնակության վայրի (կացարանի) հասցեն)` արժեթղթի տարբերակիչ ծածկագրի բացակայության դեպքում: Սույն սյունակը օտարերկրյա արժեթղթերի համար պարտադիր լրացման ենթակա է` անկախ այն հանգամանքից արժեթղթի տարբերակիչ ծածկագիրը առկա է, թե ոչ:↩
4) «Արժեթղթերի ծավալն անվանական արժեքով» սյունակում լրացվում է արժեթղթերի ընդհանուր անվանական արժեքը: Ընդ որում, սույն սյունակը լրացվում է այն արժույթով (Հայաստանի Հանրապետության դրամով, դոլարով և այլն)` հազարներով, որով արտահայտված է տվյալ արժեթղթի անվանական արժեքը:↩
4.1) «Արժույթի ISO կոդը» սյունակում լրացվում է այն արժույթի ISO կոդը, որով արտահայտված է տվյալ արժեթղթի անվանական արժեքը:
5) «Արժեթղթի քանակը» սյունակում լրացվում է հաշվետու ժամանակաշրջանի վերջի դրությամբ ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձին սեփականության իրավունքով պատկանող արժեթղթի քանակը: Սույն սյունակը ծավալային արժեթղթերի համար չի լրացվում:
6) «Արժեթղթի հաշվեկշռային արժեքը» սյունակում լրացվում է արժեթղթի հաշվեկշռային (հակադարձ ռեպո գործարքի արդյունքում ձեռքբերված արժեթղթերի դեպքում` հետհաշվեկշռային) արժեքը, ներառյալ` այդ արժեթղթերի գծով հաշվարկված տոկոսները: Ընդ որում` սույն սյունակը լրացվում է Հայաստանի Հանրապետության դրամով` հազարներով:↩
7) «Արժեթղթի դասակարգումն ըստ ձեռքբերման նպատակի» սյունակում լրացվում է «իրական արժեքով` այլ համապարփակ ֆինանսական արդյունքի միջոցով չափվող», «ամորտիզացված արժեքով հաշվառվող» կամ «շահույթ/վնասով վերաչափվող իրական արժեքով հաշվառվող» կամ «այլ» (նշված 3 դասակարգումներին չհամապատասխանելու դեպքում):↩
8) «Արժեթղթի կարգավիճակը» սյունակում լրացվում է «գրավադրված», եթե արժեթղթի տնօրինման իրավունքը որևէ ձևով սահմանափակված է, հակադարձ ռեպո գործարքի արդյունքում սեփականության իրավունքով ձեռքբերված և դեռևս հետ չվաճառված արժեթղթերի դեպքում լրացվում է «հակադարձ ռեպո», հակադարձ ռեպո գործարքի արդյունքում ձեռքբերված արժեթղթերի տնօրինման իրավունքի` տվյալ գործարքի կնքումից հետո որևէ ձևով սահմանափակման դեպքում` «գրավադրված և հակադարձ ռեպո», ռեպո գործարքի արդյունքում վաճառված և դեռևս հետ չգնված արժեթղթերի դեպքում` «ռեպո», մնացած դեպքերում` «ազատ»:↩
(75-րդ կետը փոփ. 05.05.09 թիվ 115-Ն, 30.03.10 թիվ 55-Ն, 10.01.12 թիվ 4-Ն, 06.11.12 թիվ 298-Ն, 27.11.12 թիվ 330-Ն, 05.05.15 թիվ 114-Ն, 26.12.17 թիվ 296-Ն որոշումներ)
ԳԼՈՒԽ 9.
ԱՐԺԵԹՂԹԵՐԻ ՏԵՂԱԲԱՇԽՄԱՆ ՎԵՐԱԲԵՐՅԱԼ ԹԻՎ 9 ՀԱՇՎԵՏՎՈՒԹՅԱՆ ԼՐԱՑՄԱՆ ԿԱՐԳԸ
76. Թիվ 9 հաշվետվությունում լրացվում է հաշվետու ժամանակաշրջանի ընթացքում ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձանց կողմից տեղաբաշխված արժեթղթերի (բացառությամբ իր կողմից թողարկված արժեթղթերի) վերաբերյալ տեղեկությունները: Սույն հաշվետվությունը ներկայացնում է այն ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձը, որը տվյալ արժեթղթերի գլխավոր տեղաբաշխողն է համարվում (ենթատեղաբաշխողների տեղաբաշխած արժեթղթերի վերաբերյալ տեղեկությունները ներկայացնում է գլխավոր տեղաբաշխողը): Ընդ որում, սույն հաշվետվությունում գործարքները լրացվում են այն արժույթով (Հայաստանի Հանրապետության դրամով, դոլարով և այլն)` հազարներով, որով տեղաբաշխվել են տվյալ արժեթղթերը:↩
(76-րդ կետը փոփ. 05.05.09 թիվ 115-Ն, 30.03.10 թիվ 55-Ն, 06.11.12 թիվ 298-Ն որոշումներ)
77. Թիվ 9 հաշվետվության սյունակները լրացվում են հետևյալ կանոններին համապատասխան.↩
1) «Տեղաբաշխողի կոդը» սյունակում լրացվում է Կենտրոնական բանկի կողմից տեղաբաշխողին և (կամ) ենթատեղաբաշխողին տրամադրված կոդը:
2) «Արժեթղթի դասը» սյունակում նշվում է «բաժնային» կամ «ոչ բաժնային»: Արժեթղթերի տարբերակիչ ծածկագրի առկայության դեպքում սույն սյունակը չի լրացվում: Սույն սյունակը օտարերկրյա արժեթղթերի համար պարտադիր լրացման ենթակա է` անկախ այն հանգամանքից արժեթղթի տարբերակիչ ծածկագիրն առկա է, թե ոչ:
3) «Արժեթղթի տարբերակիչ ծածկագիրը» սյունակում նշվում է արժեթղթերի միջազգային տարբերակիչ ծածկագիրը, իսկ դրա բացակայության դեպքում` Կենտրոնական դեպոզիտարիայի կողմից սահմանված կարգով շնորհված արժեթղթերի նույնականացնող ծածկագիրը (համարանիշը): Պետական արժեթղթերի դեպքում, եթե բացակայում է արժեթղթերի միջազգային տարբերակիչ ծածկագիրը, ապա նշվում է դրանց թողարկման պետական գրանցման համարը: Ծածկագիր կամ պետական գրանցման համար չունենալու դեպքում նշվում է կարգավորվող շուկայի օպերատորի կողմից արժեթղթին տրված հապավումը (առկայության դեպքում):↩
4) «Թողարկողի ֆիրմային անվանումը, գտնվելու վայրը» սյունակում նշվում է թողարկողի ֆիրմային անվանումը (ֆիզիկական անձի դեպքում` անունը, ազգանունը, հայրանունը), գտնվելու վայրը (մշտական բնակության վայրի (կացարանի) հասցեն)` արժեթղթի տարբերակիչ ծածկագրի բացակայության դեպքում: Սույն սյունակը օտարերկրյա արժեթղթերի համար պարտադիր լրացման ենթակա է` անկախ այն հանգամանքից արժեթղթի տարբերակիչ ծածկագիրն առկա է, թե ոչ:↩
5) «Թողարկողի հետ կնքված պայմանագրի ամսաթիվը» սյունակում լրացվում է հաշվետու ժամանակաշրջանի ընթացքում տեղաբաշխված արժեթղթերի գծով թողարկողի հետ կնքված տեղաբաշխման պայմանագրի կնքման ամսաթիվը: Եթե տեղաբաշխման պայմանագիրը փոփոխվել է, ապա լրացվում է պայմանագրի փոփոխված ամսաթիվը: Սույն սյունակը լրացվում է անկախ այն հանգամանքից հաշվետու ժամանակաշրջանում արժեթղթեր տեղաբաշխվել են, թե ոչ:
6) «Եղանակը (երաշխավորված (չերաշխավորված)» սյունակում լրացվում է «երաշխավորված» և (կամ) «չերաշխավորված»: Ընդ որում, արժեթղթի տեղաբաշխման մասին տեղեկությունները լրացվում են երկու տողով, եթե պայմանագրով նախատեսված տեղաբաշխման ենթակա արժեթղթերի մի մասը նախատեսվում է իրականացնել երաշխավորված տարբերակով, իսկ մյուս մասը` չերաշխավորված:
7) «Արժույթի ISՕ կոդը» սյունակում լրացվում է այն արժույթի ISՕ կոդը, որով տեղաբաշխվել են տվյալ արժեթղթերը:
(77-րդ կետը փոփ. 05.05.09 թիվ 115-Ն, 06.11.12 թիվ 298-Ն, 05.05.15 թիվ 114-Ն որոշումներ)
ԳԼՈՒԽ 10.
ՊԱՀԱՌՈՒԹՅԱՆ ՎԵՐՑՎԱԾ ՈՉ ՊԵՏԱԿԱՆ ԱՐԺԵԹՂԹԵՐԻ ՎԵՐԱԲԵՐՅԱԼ ԹԻՎ 10 ՀԱՇՎԵՏՎՈՒԹՅԱՆ ԼՐԱՑՄԱՆ ԿԱՐԳԸ↩
(10-րդ գլխի վերնագիրը փոփ. 05.05.09 թիվ 115-Ն որոշում)
78. Թիվ 10 հաշվետվությունում լրացվում է ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձանց կողմից պահառության վերցված ոչ պետական արժեթղթերի վերաբերյալ տեղեկատվություն` հաշվետու ժամանակաշրջանի (հաշվետու ամսվա) վերջի դրությամբ: Թիվ 10 հաշվետվությունում ներառվող գումարներն անհրաժեշտ է արտահայտել Հայաստանի Հանրապետության դրամով, ընդ որում` արտարժույթով արտահայտված գումարները վերահաշվարկվում են հաշվետու օրվա համար Կենտրոնական բանկի կողմից հրապարակված` ՀՀ դրամի նկատմամբ համապատասխան արտարժույթի հաշվարկային փոխարժեքով` մեկ Հայաստանի Հանրապետության դրամի ճշտությամբ:↩
(78-րդ կետը փոփ. 05.05.09 թիվ 115-Ն, 15.09.17 թիվ 207-Ն որոշումներ)
79. Թիվ 10 հաշվետվության սյունակները լրացվում են հետևյալ լրացման հրահանգին համապատասխան.↩
1) «Հաշվի տեսակը» սյունակում լրացվում է «սեփականատիրոջ արժեթղթերի հաշիվ» կամ «անվանատիրոջ հաշիվ»: Այն դեպքում, երբ միևնույն հաշվի սեփականատեր են համարվում մեկից ավելի սեփականատեր, նշվում է «սեփականատիրոջ արժեթղթերի հաշիվ»:
2) «Հաշվետիրոջ իրավաբանական կարգավիճակը» սյունակում լրացվում է «իրավաբանական անձ» կամ «ֆիզիկական անձ»:
3) «Հաշվետիրոջ ռեզիդենտությունը» սյունակում լրացվում է «ռեզիդենտ» կամ «ոչ ռեզիդենտ»` կախված նրանից, թե արժեթղթերի հաշվի սեփականատերը կամ անվանատերը ռեզիդենտ է, թե ոչ ռեզիդենտ:
4) «Արժեթղթի դասը» սյունակում լրացվում է «բաժնային» կամ «ոչ բաժնային»: Արժեթղթերի տարբերակիչ ծածկագրի առկայության դեպքում սույն սյունակը չի լրացվում: Սույն սյունակը օտարերկրյա արժեթղթերի համար պարտադիր լրացման ենթակա է` անկախ այն հանգամանքից արժեթղթի տարբերակիչ ծածկագիրն առկա է, թե ոչ:
5) «Արժեթղթի տարբերակիչ ծածկագիրը» սյունակում նշվում է արժեթղթերի միջազգային տարբերակիչ ծածկագիրը, իսկ դրա բացակայության դեպքում` Կենտրոնական դեպոզիտարիայի կողմից սահմանված կարգով շնորհված արժեթղթերի նույնականացնող ծածկագիրը (համարանիշը): Ծածկագիր չունենալու դեպքում նշվում է կարգավորվող շուկայի օպերատորի կողմից արժեթղթին տրված հապավումը (առկայության դեպքում):
6) «Թողարկողի ֆիրմային անվանումը, գտնվելու վայրը» սյունակում նշվում է թողարկողի ֆիրմային անվանումը (ֆիզիկական անձի դեպքում` անունը, ազգանունը, հայրանունը), գտնվելու վայրը (մշտական բնակության վայրի (կացարանի) հասցեն)` արժեթղթի տարբերակիչ ծածկագրի բացակայության դեպքում: Սույն սյունակը օտարերկրյա արժեթղթերի համար պարտադիր լրացման ենթակա է` անկախ այն հանգամանքից արժեթղթի տարբերակիչ ծածկագիրն առկա է, թե ոչ:
7) «Քանակը» սյունակում լրացվում է տվյալ սեփականատիրոջ կամ անվանատիրոջ արժեթղթերի հաշիվներում գրանցված արժեթղթերի ընդհանուր քանակը (ըստ յուրաքանչյուր արժեթղթի դասի)` հատերով, այդ թվում` գրավադրված և սառեցված արժեթղթերի քանակը: Սույն սյունակը ծավալային արժեթղթերի դեպքում չի լրացվում:
8) «Ծավալը» սյունակում լրացվում է սեփականատիրոջ կամ անվանատիրոջ արժեթղթերի հաշվում առկա արժեթղթերի ընդհանուր անվանական արժեքը, այդ թվում` գրավադրված և սառեցված արժեթղթերի անվանական արժեքը (առկայության դեպքում):
9) «Գրավադրված արժեթղթեր» սյունակի «քանակը» կամ «ծավալը» ենթասյունակներում լրացվում են հաշվետու ժամանակաշրջանի վերջի դրությամբ սեփականատիրոջ կամ անվանատիրոջ արժեթղթերի հաշիվներում առկա գրավադրված արժեթղթերի համապատասխանաբար ընդհանուր քանակը` հատերով կամ ընդհանուր անվանական արժեքը (ըստ յուրաքանչյուր արժեթղթի ծածկագրի), իսկ «այդ թվում` քվեարկելու իրավունքը սահմանափակված արժեթղթերի քանակը» կամ «այդ թվում` քվեարկելու իրավունքը սահմանափակված արժեթղթերի ծավալը» ենթասյունակներում լրացվում են հաշվետու ժամանակաշրջանի վերջի դրությամբ սեփականատիրոջ կամ անվանատիրոջ արժեթղթերի հաշիվներում առկա միայն այն գրավադրված արժեթղթերի համապատասխանաբար ընդհանուր քանակը կամ ընդհանուր անվանական արժեքը, որոնց նկատմամբ կիրառվել է ընդհանուր ժողովում քվեարկելու իրավունքի ժամանակավոր սահմանափակում: Ընդ որում` տարբեր հիմքերով գրավադրված միևնույն արժեթղթերը համարվում են գրավադրված միայն մեկ անգամ: Ընդ որում` «քանակը», «այդ թվում` քվեարկելու իրավունքը սահմանափակված արժեթղթերի քանակը» և «այդ թվում` քվեարկելու իրավունքը սահմանափակված արժեթղթերի քանակը» ենթասյունակները չի լրացվում ծավալային արժեթղթերի դեպքում:
10) «Արգելադրված արժեթղթեր» սյունակի «քանակը» կամ «ծավալը» ենթասյունակներում լրացվում են հաշվետու ժամանակաշրջանի վերջի դրությամբ սեփականատիրոջ կամ անվանատիրոջ արժեթղթերի հաշիվներում առկա այն արժեթղթերի համապատասխանաբար քանակը` հատերով կամ ծավալը (ըստ յուրաքանչյուր արժեթղթի ծածկագրի), որոնցով գործառնությունների իրականացման վրա արգելք (սահմանափակում) է դրվել (բացառությամբ գրավադրման հիմքով արգելանքի): Ընդ որում` տարբեր հիմքերով արգելադրված միևնույն արժեթղթերը համարվում են արգելադրված միայն մեկ անգամ: Ընդ որում` «քանակը» ենթասյունակը չի լրացվում ծավալային արժեթղթերի դեպքում:
(79-րդ կետը փոփ. 05.05.09 թիվ 115-Ն, 06.11.12 թիվ 298-Ն, խմբ. 05.05.15 թիվ 114-Ն որոշումներ)
79.1 Այն դեպքում, երբ հաշվի տեսակը, հաշվետիրոջ իրավաբանական կարգավիճակը, հաշվետիրոջ ռեզիդենտությունը, արժեթղթի դասը, արժեթղթի ծածկագիրը, թողարկողի ֆիրմային անվանումը և գտնվելու վայրը միաժամանակ համընկնում են, ապա Թիվ 10 հաշվետվությունը լրացնելիս տեղեկությունները լրացվում են ամփոփ` մեկ տողով:
(79.1-ին կետը լրաց. 05.05.15 թիվ 114-Ն որոշում)
ԳԼՈՒԽ 11.
ԱՐՏԱՐԺՈՒՅԹԻ ԱՌՈՒՎԱՃԱՌՔԻ ԳՈՐԾԱՐՔՆԵՐԻ ՎԵՐԱԲԵՐՅԱԼ ԹԻՎ 11 ՀԱՇՎԵՏՎՈՒԹՅԱՆ ԼՐԱՑՄԱՆ ԿԱՐԳԸ
80. Թիվ 11 հաշվետվությունում լրացվում են ներդրումային ընկերությունների կողմից արտարժույթի առքի ու վաճառքի սփոթ գործարքների վերաբերյալ տեղեկությունները:
81. Եթե սույն հաշվետվությունում ներառվող տվյալները հաշվետու ժամանակաշրջանում փոփոխություն չեն կրել կամ եթե հաշվետվությանն առնչվող գործարքներ չեն իրականացվել, ապա ներդրումային ընկերությունը ներկայացնում է դատարկ հաշվետվությունը:
82. Թիվ 11 հաշվետվության սյունակները լրացվում են հետևյալ լրացման կանոններին համապատասխան.
1) «Ամսաթիվը» մասում լրացվում է սփոթ գործարքի կնքման ամսաթիվը:
2) «Գործարքի տեսակը» սյունակում լրացվում է գործարքի կոդը, որը բաղկացած է երկու պարամետրերից և ունի հետևյալ տեսքը` «1թ/[1թ]» (թ - թվային).
ա. Առաջին պարամետրը ցուցադրում է, թե ում միջև է կատարվել գործարքը, և այն կարող է ունենալ հետևյալ արժեքները.
«1»-իր կամ իր հաճախորդի անունից և հաշվին ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձանց հետ, արժութային շուկայի բրոքերների/դիլերների հետ կատարված գործառնություններ կամ «2»-հաճախորդների հետ իրականացված գործառնություններ: Սույն սյունակը կարգավորվող շուկայում կնքված գործարքների դեպքում չի լրացվում:↩
բ. Երկրորդ պարամետրը ցույց է տալիս գործարքի մասնակցի տեսակը. «1»-ռեզիդենտների համար (ինչպես նաև չլրացնելու դեպքում), «2»-ոչ ռեզիդենտների համար, մասնավորապես` «Գործարքի տեսակը» սյունակում «2/2» նշումը նշանակում է ոչ ռեզիդենտ հաճախորդների հետ իրականացրած գործարք:
3) «Գործարքի իրականացման վայրը» սյունակը լրացվում է հետևյալ կերպ. եթե գործարքը իրականացվել է Հայաստանի Հանրապետության տարածքում գործող կարգավորվող շուկայում, ապա նշվում է կարգավորվող շուկայի օպերատորի Կենտրոնական բանկի կողմից շնորհված կոդը, եթե գործարքը իրականացվել է Հայաստանի Հանրապետության տարածքից դուրս գործող կարգավորվող շուկայի դեպքում` ապա նշվում է տվյալ օպերատորի լրիվ ֆիրմային անվանումը, եթե գործարքը իրականացվել է կարգավորվող շուկայից դուրս` ապա նշվում է «չկարգավորվող շուկա»:
4) «Գործարքի արժույթներ» սյունակը լրացվում է տարադրամների ISO կոդերի տեսքով, անգլերեն տառերով` օգտագործելով «/» նշանը որպես բաժանիչ առանց չակերտների, մասնավորապես` USD/AMD, ընդ որում համարիչում գրվում է սակարկվող (գործարքի առարկա) արժույթի նշանը, հայտարարում` գնանշող:
5) «Առքի ծավալ (արտարժույթով)» և «Վաճառքի ծավալ (արտարժույթով)» սյունակներում լրացվում են համապատասխանաբար գնվող և վաճառվող (սակարկվող) արժույթների ծավալները:
6) «Առքի միջին կշռված փոխարժեք» և «Վաճառքի միջին կշռված փոխարժեք» սյունակներում համապատասխանաբար լրացվում են տվյալ տիպի գործարքի միջին կշռված փոխարժեքները` յուրաքանչյուր արտարժույթի տեսակի գծով, որը հաշվարկվում է հետևյալ բանաձևով`
ՄՓառք=(ԱԾ1*ԱՓ1+ԱԾ2*ԱՓ2+...+ԱԾՈ*ԱՓՈ)/(ԱԾ1+ԱԾ2+...+ԱԾՈ),
ՄՓվաճառք=(ՎԾ1*ՎՓ1+ՎԾ2*ՎՓ2+...+ՎԾՈ*ՎՓՈ)/(ՎԾ1+ՎԾ2+...+ՎԾՈ),
որտեղ`
ՄՓառք (ՄՓվաճառք) - առքի (վաճառքի) միջին փոխարժեք,
ԱԾi (ՎԾi) - «i»-րդ գործարքի առքի (վաճառքի) ծավալ,
ԱՓi (ՎՓi) - «i»-րդ գործարքի առքի (վաճառքի) փոխարժեք,
«i» - փոփոխական թիվ, որը փոխվում է 1-ից «n»:
ա. Սույն հաշվարկը կատարվում է արտարժույթի յուրաքանչյուր տեսակի համար, որով գործարք է կատարվել:
բ. Փոխարժեքները պետք է ներկայացվեն սակարկվող արժույթի ուղիղ գնանշման տեսքով, այսինքն` ցույց տան արտարժույթի փոխարժեքը 1 ԱՄՆ դոլարի նկատմամբ, բացառությամբ անգլիական ֆունտ ստեռլինգի և եվրոյի փոխարժեքների:
7) «Միջին փոխարժեք» սյունակում լրացվում է հաշվետու ժամանակաշրջանի ընթացքում կնքված առքի (վաճառքի) գործարքների միջին փոխարժեքը (փոխարժեքների միջին թվաբանականը)` յուրաքանչյուր արտարժույթի տեսակի գծով:
(82-րդ կետը փոփ. 07.12.10 թիվ 324-Ն, 05.05.15 թիվ 114-Ն որոշումներ)
ԳԼՈՒԽ 12.
ԱՐՏԱՐԺՈՒԹԱՅԻՆ ԴԻՐՔԵՐԻ ՎԵՐԱԲԵՐՅԱԼ ԹԻՎ 12 ՀԱՇՎԵՏՎՈՒԹՅԱՆ ԼՐԱՑՄԱՆ ԿԱՐԳԸ
83. Թիվ 12 հաշվետվությունը բաղկացած է 2 էջից, որը ներառում է 3 աղյուսակ: Սույն կանոնակարգի համաձայն ակտիվները կամ պարտավորությունները պարունակում են արտարժութային ռիսկ, երբ դրանց մեծությունները, դրանց գծով ստացվելիք կամ վճարելիք գումարները Հայաստանի Հանրապետության դրամային արտահայտությամբ ժամանակի ընթացքում կարող են փոփոխվել պայմանավորված Հայաստանի Հանրապետության դրամի նկատմամբ արտարժույթի փոխարժեքի փոփոխությամբ: Ընդ որում, սույն կանոնակարգի իմաստով` արտարժութային ռիսկ են պարունակում նաև թանկարժեք մետաղների բանկային կամ ստանդարտացված ձուլակտորները և մետաղական հաշիվները, ինչպես նաև թանկարժեք մետաղների բանկային կամ ստանդարտացված ձուլակտորներով և մետաղական հաշիվներով արտահայտված ակտիվները և պարտավորությունները: Արտարժութային դիրքերի հաշվարկում ակտիվների և պարտավորությունների մեջ ընդգրկվում են նաև արտարժութային ռիսկ պարունակող հետհաշվեկշռային ածանցյալ գործիքները` հետհաշվեկշռում արտացոլված արժեքի չափով: Արտարժութային դիրքերը հաշվարկվում են յուրաքանչյուր օրվա դրությամբ և արտահայտվում Հայաստանի Հանրապետության հազար դրամով: Արտարժութային դիրքը ներդրումային ընկերության արտարժութային ռիսկ պարունակող ակտիվների և արտարժութային ռիսկ պարունակող պարտավորությունների միջև եղած տարբերությունն է: Արտարժութային դիրքերը սահմանվում են`↩
1) երկար, եթե տարբերությունը մեծ է զրոյից,
2) կարճ, եթե տարբերությունը փոքր է զրոյից,
3) փակ, եթե տարբերությունը հավասար է զրոյի,
4) բաց, եթե տարբերությունը մեծ կամ փոքր է զրոյից:
(83-րդ կետը փոփ. 05.05.09 թիվ 115-Ն, 30.03.10 թիվ 55-Ն, 10.01.12 թիվ 4-Ն որոշումներ)
84. Արտարժույթների համար հաշվարկվում է համախառն արտարժութային դիրք, որն իրենից ներկայացնում է արտարժույթների դիրքերի բացարձակ մեծությունների հանրագումար:
85. Առաջին էջում լրացվում են «Արտարժութային դիրքի մեծությունն օրվա վերջին» տողերը` ըստ առանձին արտարժույթների (երբ առանձին արտարժույթի գծով ներդրումային ընկերությունն ունի կարճ դիրք, ապա «Արտարժութային դիրքի մեծությունն օրվա վերջին» տողում նշված մեծությունը տրվում է բացասական նշանով): Առաջին աղյուսակում արտարժութային դիրքերի հաշվարկը կատարվում է` ներառյալ համապատասխան արժույթների գծով ածանցյալ գործիքները, իսկ երկրորդում` առանց ածանցյալ գործիքների: «Արտարժույթի ISO կոդը» տողում լրացվում է տվյալ արտարժութային դիրքի մեծություն ունեցող արտարժույթի ISO կոդը:
86. Երկրորդ էջում ներկայացվում է ներդրումային ընկերության ակտիվների, պարտավորությունների և հետհաշվեկշռային հոդվածների կազմն ըստ արտարժույթների: Երկրորդ էջը լրացվում է այն արտարժույթների համար, որոնց գծով համախառն ակտիվները կամ համախառն պարտավորությունները հաշվետվության կազմման պահի դրությամբ գերազանցում են 500,000 Հայաստանի Հանրապետության դրամի համարժեքը: Արտարժութային անավարտ ժամկետային գործարքները աղյուսակ 3-ում պետք է լրացվեն հաշվետու ժամանակաշրջանի վերջին օրվա` Կենտրոնական բանկի պաշտոնական ինտերնետային կայքում հրապարակված միջին փոխարժեքով: 3-րդ աղյուսակի 3-րդ տողում պետք է լրացնել հետհաշվեկշռային ածանցյալ գործիքները: «Արտարժութային հետհաշվեկշռային հոդվածներ» տողը լրացնելիս` յուրաքանչյուր արտարժույթի գծով կնքված հետհաշվեկշռային արտարժութային գործարքները պետք է ներկայացվեն զուտ տեսքով: Օրինակ` եթե կնքվել է 50 ԱՄՆ դոլարի գնման և 100 ԱՄՆ դոլարի վաճառքի ֆորվարդ, ապա տվյալ տողում պետք արտացոլել (-50) ԱՄՆ դոլարը:↩
(86-րդ կետը փոփ. 05.05.09 թիվ 115-Ն, 10.01.12 թիվ 4-Ն որոշումներ)
ԳԼՈՒԽ 13.
ՏՈԿՈՍԱՅԻՆ ԳՈՐԾԻՔՆԵՐԻ ՌԻՍԿԵՐԻ ՎԵՐԱԲԵՐՅԱԼ ԹԻՎ 13 ՀԱՇՎԵՏՎՈՒԹՅԱՆ ԼՐԱՑՄԱՆ ԿԱՐԳԸ↩
(13-րդ գլուխն ուժը կորցրել է 13.05.2010 թվականից` 30.03.10 թիվ 55-Ն որոշում)
ԳԼՈՒԽ 14.
ԲԱԺՆԱՅԻՆ ԱՐԺԵԹՂԹԵՐԻ ՌԻՍԿԵՐԻ ՎԵՐԱԲԵՐՅԱԼ ԹԻՎ 14 ՀԱՇՎԵՏՎՈՒԹՅԱՆ ԼՐԱՑՄԱՆ ԿԱՐԳԸ↩
(14-րդ գլուխն ուժը կորցրել է 13.05.2010 թվականից` 30.03.10 թիվ 55-Ն որոշում)
ԳԼՈՒԽ 15.
ԱՐԺԵԹՂԹԵՐՈՎ ԳՈՐԾԱՐՔՆԵՐԻ ԿՈՆՑԵՆՏՐԱՑԻԱՅԻ ՌԻՍԿԻ ՎԵՐԱԲԵՐՅԱԼ ԹԻՎ 15 ՀԱՇՎԵՏՎՈՒԹՅԱՆ ԼՐԱՑՄԱՆ ԿԱՐԳԸ↩
(15-րդ գլուխն ուժը կորցրել է 13.05.2010 թվականից` 30.03.10 թիվ 55-Ն որոշում)
ԳԼՈՒԽ 16.
ԳՈՐԾԸՆԿԵՐՈՋ ՎԱՐԿԱՅԻՆ ՌԻՍԿԻ ՎԵՐԱԲԵՐՅԱԼ ԹԻՎ 16 ՀԱՇՎԵՏՎՈՒԹՅԱՆ ԼՐԱՑՄԱՆ ԿԱՐԳԸ↩
(16-րդ գլուխն ուժը կորցրել է 13.05.2010 թվականից` 30.03.10 թիվ 55-Ն որոշում)
ԳԼՈՒԽ 17.
ԹՈՂԱՐԿՈՂՆԵՐԻ ԱՐԺԵԹՂԹԵՐԻ ՍԵՓԱԿԱՆԱՏԵՐԵՐԻ ՌԵԵՍՏՐԻ ՎԱՐՄԱՆ ՎԵՐԱԲԵՐՅԱԼ ԹԻՎ 17 ՀԱՇՎԵՏՎՈՒԹՅԱՆ ԼՐԱՑՄԱՆ ԿԱՐԳԸ↩
(17-րդ գլուխն ուժը կորցրել է 01.06.2015 թվականից` 05.05.15 թիվ 114-Ն որոշում)
ԳԼՈՒԽ 18.
ՊԱՀԱՌՈՒԹՅԱՆ ՎԵՐՑՎԱԾ ՊԵՏԱԿԱՆ ԱՐԺԵԹՂԹԵՐԻ ՎԵՐԱԲԵՐՅԱԼ ԹԻՎ 18 ՀԱՇՎԵՏՎՈՒԹՅԱՆ ԼՐԱՑՄԱՆ ԿԱՐԳԸ
(18-րդ գլուխը լրաց. 05.05.09 թիվ 115-Ն որոշում)
127. Թիվ 18 հաշվետվությունում լրացվում է ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձանց կողմից պահառության վերցված պետական արժեթղթերի վերաբերյալ տեղեկատվություն` հաշվետու ժամանակաշրջանի (հաշվետու շաբաթվա, հաշվետու ամսվա) վերջի դրությամբ: Ընդ որում` սույն հաշվետվությունը լրացվում է հազար դրամներով: Ընդ որում` այն դեպքերում, երբ նույն օրվա ընթացքում ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձը ներկայացնում է և՛ շաբաթական հաշվետվություն, և՛ ամսական հաշվետվություն, ապա այդ օրերի համար շաբաթական և ամսական հաշվետվությունները ներկայացվում են առանձին ֆայլերով:↩
(127-րդ կետը փոփ. 30.03.10 թիվ 55-Ն, 05.05.15 թիվ 114-Ն, 15.09.17 թիվ 207-Ն որոշումներ)
128. Թիվ 18 հաշվետվության սյունակները լրացվում են հետևյալ լրացման հրահանգին համապատասխան.↩
1) «Հաշվի տեսակը» սյունակում լրացվում է «սեփականատիրոջ արժեթղթերի հաշիվ» կամ «անվանատիրոջ հաշիվ»: Այն դեպքում, երբ միևնույն հաշվի սեփականատեր են համարվում մեկից ավելի սեփականատեր, նշվում է «սեփականատիրոջ արժեթղթերի հաշիվ»:
2) «Հաշվետիրոջ իրավաբանական կարգավիճակը» սյունակում լրացվում է «իրավաբանական անձ» կամ «ֆիզիկական անձ»:
3) «Հաշվետիրոջ ռեզիդենտությունը» սյունակում լրացվում է «ռեզիդենտ» կամ «ոչ ռեզիդենտ»` կախված նրանից, թե արժեթղթերի հաշվի սեփականատերը կամ անվանատերը ռեզիդենտ է, թե ոչ ռեզիդենտ:
4) «Արժեթղթի տարբերակիչ ծածկագիրը» սյունակում նշվում է արժեթղթերի միջազգային տարբերակիչ ծածկագիրը, դրա բացակայության դեպքում նշվում է դրանց թողարկման պետական գրանցման համարը: Ծածկագիր կամ պետական գրանցման համար չունենալու դեպքում նշվում է կարգավորվող շուկայի օպերատորի կողմից արժեթղթին տրված հապավումը (առկայության դեպքում):
5) «Թողարկողի անվանումը, գտնվելու վայրը» սյունակում նշվում է թողարկողի անվանումը, գտնվելու վայրը` թողարկման պետական գրանցման համարի (արժեթղթի տարբերակիչ ծածկագրի) բացակայության դեպքում: Սույն սյունակը օտարերկրյա արժեթղթերի համար պարտադիր լրացման ենթակա է անկախ այն հանգամանքից արժեթղթի տարբերակիչ ծածկագիրն առկա է, թե ոչ:
6) «Ծավալը» սյունակում լրացվում է ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձի կողմից պահառության վերցված արժեթղթերի ընդհանուր անվանական արժեքը, այդ թվում` գրավադրված և արգելադրված արժեթղթերի անվանական արժեքը: Պահառության վերցված արժեթղթերի անվանական արժեքի վերաբերյալ տեղեկությունների բացակայության դեպքում սույն ենթասյունակը չի լրացվում:
7) «Գրավադրված արժեթղթերի ծավալը» սյունակում լրացվում է հաշվետու ժամանակաշրջանի վերջի դրությամբ սեփականատիրոջ կամ անվանատիրոջ արժեթղթերի հաշիվներում առկա գրավադրված արժեթղթերի ընդհանուր անվանական արժեքը (ըստ յուրաքանչյուր արժեթղթի ծածկագրի): Ընդ որում` տարբեր հիմքերով գրավադրված միևնույն արժեթղթերը համարվում են գրավադրված միայն մեկ անգամ:
8) «Արգելադրված արժեթղթերի ծավալը» սյունակում լրացվում է հաշվետու ժամանակաշրջանի վերջի դրությամբ սեփականատիրոջ կամ անվանատիրոջ արժեթղթերի հաշիվներում առկա այն արժեթղթերի ծավալը (ըստ յուրաքանչյուր արժեթղթի ծածկագրի), որոնցով գործառնությունների իրականացման վրա արգելք (սահմանափակում) է դրվել (բացառությամբ գրավադրման հիմքով արգելանքի): Ընդ որում` տարբեր հիմքերով արգելադրված միևնույն արժեթղթերը համարվում են արգելադրված միայն մեկ անգամ:
(128-րդ կետը փոփ. 06.11.12 թիվ 298-Ն, խմբ. 05.05.15 թիվ 114-Ն որոշումներ)
129. Այն դեպքում, երբ հաշվի տեսակը, հաշվետիրոջ իրավաբանական կարգավիճակը, հաշվետիրոջ ռեզիդենտությունը, արժեթղթի ծածկագիրը, թողարկողի ֆիրմային անվանումը և գտնվելու վայրը միաժամանակ համընկնում են, ապա Թիվ 18 հաշվետվությունը լրացնելիս տեղեկությունները լրացվում են ամփոփ` մեկ տողով:
(129-րդ կետը լրաց. 05.05.15 թիվ 114-Ն որոշում)
ԳԼՈՒԽ 19.
ՏԱՐԵԿԱՆ ՊԵՏԱԿԱՆ ՏՈՒՐՔԻ ՎՃԱՐԻ ՎԵՐԱԲԵՐՅԱԼ ԹԻՎ 19 ՀԱՇՎԵՏՎՈՒԹՅԱՆ ԼՐԱՑՄԱՆ ԿԱՐԳԸ
(19-րդ գլուխն ուժը կորցրել է 03.01.2013 թվականից` 06.11.12 թիվ 298-Ն որոշում)
(Հավելվածը փոփ. 05.05.09 թիվ 115-Ն, 08.09.09 թիվ 272-Ն, 30.03.10 թիվ 55-Ն, 07.12.10 թիվ 324-Ն, 10.01.12 թիվ 4-Ն, 06.11.12 թիվ 298-Ն, 27.11.12 թիվ 330-Ն, 05.05.15 թիվ 114-Ն, 15.09.17 թիվ 207-Ն, 26.12.17 թիվ 296-Ն որոշումներ)
Հավելված 1
«Ներդրումային ծառայություններ
մատուցող անձանց` Կենտրոնական բանկ
ներկայացվող հաշվետվությունները,
դրանց ներկայացման կարգը, ձևը և
ժամկետները» կանոնակարգ 4/03-ի
ՀԱՇՎԵՏՎՈՒԹՅՈՒՆ ԹԻՎ 1
ՀԱՇՎԵԿՇԻՌ
(ամսական, տարեկան)↩
Ներդրումային ընկերության անվանումը________________
Հաշվետու ժամանակաշրջանի վերջին օրվա ամսաթիվը__________________
(հազար դրամ)
| Հաշվի անվանումը |
Հաշիվ |
Ընդամենը |
Այդ թվում |
| ՀՀ դրամ |
I խմբի արտարժույթ |
II խմբի արտարժույթ |
այդ թվում`
ՌԴ ռուբլի |
| 1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
| |
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
Ներդրումային ընկերության գործադիր մարմնի ղեկավար`
Կ. Տ.
Գլխավոր հաշվապահ`
(1-ին հավելվածը խմբ. 05.05.09 թիվ 115-Ն որոշում)
Հավելված 2
«Ներդրումային ծառայություններ
մատուցող անձանց` Կենտրոնական բանկ
ներկայացվող հաշվետվությունները,
դրանց ներկայացման կարգը, ձևը և
ժամկետները» կանոնակարգ 4/03-ի
ՀԱՇՎԵՏՎՈՒԹՅՈՒՆ ԹԻՎ 2
ԵԿԱՄՈՒՏՆԵՐԻ ԵՎ ԾԱԽՍԵՐԻ ՎԵՐԱԲԵՐՅԱԼ
(ամսական, տարեկան)↩
Ներդրումային ընկերության անվանումը_____________________________
Ամսաթիվը____________________________________________
մինչև______________________________________________
(հազ. դրամ)
|
|
ԱՆՎԱՆՈՒՄԸ |
Հաշվետու ժամանա-կաշրջան |
|
1. ՏՈԿՈՍԱՅԻՆ ԵԿԱՄՈՒՏՆԵՐ |
|
1.1 |
Բանկային հաշիվներից |
|
|
1.1.1 |
Ռեզիդենտ բանկերից |
|
|
1.1.2 |
Ոչ ռեզիդենտ բանկերից |
|
|
1.2 |
Առևտրային բանկերում և այլ ֆինանսական կազմակերպություններում տեղաբաշխված միջոցներից ստացված տոկոսներ |
|
|
1.2.1 |
Ռեզիդենտ բանկերից |
|
|
1.2.2 |
Ռեզիդենտ այլ ֆինանսական կազմակերպություններից |
|
|
1.2.3 |
Ոչ ռեզիդենտ բանկերից և այլ ֆինանսական կազմակերպություններից |
|
|
1.3 |
Տրամադրված փոխառություններից↩ |
|
|
1.3.1 |
Ռեզիդենտ իրավաբանական անձանցից և հիմնարկներից |
|
|
1.3.2 |
Ռեզիդենտ ֆիզիկական անձանցից և անհատ ձեռնարկատերերից |
|
|
1.3.3 |
Ոչ ռեզիդենտ հիմնարկներից, անհատ ձեռնարկատերերից, իրավաբանական և ֆիզիկական անձանցից |
|
|
1.4 |
ՀՀ պետական արժեթղթերից ստացված տոկոսներ |
|
|
1.5 |
ՀՀ կենտրոնական բանկի արժեթղթերից ստացված տոկոսներ |
|
|
1.6 |
Այլ երկրների պետական արժեթղթերից ստացված տոկոսներ |
|
|
1.7 |
Արժութային սվոփից ստացված տոկոսներ |
|
|
1.7.1 |
Ռեզիդենտ |
|
|
1.7.2 |
Ոչ ռեզիդենտ |
|
|
1.8 |
Ռեպո համաձայնագրերից ստացված տոկոսներ |
|
|
1.8.1 |
Ռեզիդենտ |
|
|
1.8.2 |
Ոչ ռեզիդենտ |
|
|
1.9. |
Բանկերի և այլ ֆինանսական կազմակերպությունների կողմից
թողարկված արժեթղթերից ստացված տոկոսներ |
|
|
1.9.1 |
Ռեզիդենտ |
|
|
1.9.2 |
Ոչ ռեզիդենտ |
|
|
1.10. |
Կազմակերպությունների կողմից թողարկված արժեթղթերից ստացված տոկոսներ |
|
|
1.10.1 |
Ռեզիդենտ |
|
|
1.10.2 |
Ոչ ռեզիդենտ |
|
|
1.11 |
Այլ տոկոսային եկամուտներ |
|
|
1.11.1 |
Ռեզիդենտ |
|
|
1.11.2 |
Ոչ ռեզիդենտ |
|
|
Ընդամենը տոկոսային եկամուտներ |
|
|
2. ՏՈԿՈՍԱՅԻՆ ԾԱԽՍԵՐ |
|
|
2.1. |
Ցպահանջ փոխառությունների դիմաց վճարված տոկոսներ |
|
|
2.1.1 |
Ռեզիդենտ իրավաբանական անձանց և հիմնարկների փոխառությունների |
|
|
2.1.2 |
Ռեզիդենտ անհատ ձեռնարկատերերի փոխառությունների |
|
|
2.1.3 |
Ոչ ռեզիդենտների փոխառությունների |
|
|
2.2. |
Ժամկետային փոխառությունների դիմաց վճարված տոկոսներ |
|
|
2.2.1 |
Ռեզիդենտ իրավաբանական անձանց և հիմնարկների փոխառությունների |
|
|
2.2.2 |
Ռեզիդենտ անհատ ձեռնարկատերերի փոխառությունների |
|
|
2.2.3 |
Ոչ ռեզիդենտների փոխառությունների |
|
|
2.3 |
Արժութային սվոփի դիմաց վճարված տոկոսներ |
|
|
2.3.1 |
Ռեզիդենտ |
|
|
2.3.2 |
Ոչ ռեզիդենտ |
|
|
2.4 |
Ռեպո համաձայնագրերի դիմաց վճարված տոկոսներ |
|
|
2.4.1 |
Ռեզիդենտ |
|
|
2.4.2 |
Ոչ ռեզիդենտ |
|
|
2.5 |
Բանկերից և այլ ֆինանսական կազմակերպություններից
ներգրաված միջոցների դիմաց վճարված տոկոսներ |
|
|
2.5.1 |
Ռեզիդենտ բանկերից |
|
|
2.5.2 |
Ռեզիդենտ այլ ֆինանսական կազմակերպություններից |
|
|
2.5.3 |
Ոչ ռեզիդենտ բանկերից և այլ ֆինանսական կազմակերպություններից |
|
|
2.6 |
Ներդրումային ընկերությունների և օտարերկրյա ներդրումային ընկերության մասնաճյուղից ներգրաված միջոցների դիմաց վճարված տոկոսներ |
|
|
2.6.1 |
Ռեզիդենտ ներդրումային ընկերություններից |
|
|
2.6.2 |
Օտարերկրյա ներդրումային ընկերության մասնաճյուղից |
|
|
2.7 |
Տոկոսային ծախսեր Հայաստանի Հանրապետության կառավարության և այլ պետությունների կառավարություննների նկատմամբ
պարտավորությունների դիմաց |
|
|
2.7.1 |
Գանձապետարանից ստացված վարկերի դիմաց |
|
|
2.7.2 |
ՀՀ կառավարության նկատմամբ այլ պարտավորությունների դիմաց |
|
|
2.7.3 |
Տեղական ինքնակառավարման մարմինների նկատմամբ այլ պարտավորությունների դիմաց |
|
|
2.7.4 |
Այլ պետությունների կառավարությունների նկատմամբ պարտավորությունների դիմաց |
|
|
2.8 |
Օվերդրաֆտների դիմաց վճարված տոկոսներ |
|
|
2.8.1 |
Ռեզիդենտ |
|
|
2.8.2 |
Ոչ ռեզիդենտ |
|
|
2.9 |
Վարձակալության գծով վճարումներ↩ |
|
|
2.9.1 |
Ռեզիդենտ |
|
|
2.9.2 |
Ոչ ռեզիդենտ |
|
|
2.10. |
Տոկոսային ծախսեր ներդրումային ընկերության կողմից թողարկված
արժեթղթերի դիմաց |
|
|
2.10.1 |
Ռեզիդենտ |
|
|
2.10.2 |
Ոչ ռեզիդենտ |
|
|
2.11 |
Այլ տոկոսային ծախսեր |
|
|
2.11.1 |
Ռեզիդենտ |
|
|
2.11.2 |
Ոչ ռեզիդենտ |
|
|
Ընդամենը տոկոսային ծախսեր |
|
|
Զուտ տոկոսային եկամուտներ |
|
|
3. ՈՉ ՏՈԿՈՍԱՅԻՆ ԵԿԱՄՈՒՏՆԵՐ |
|
|
3.1 |
Հաճախորդներից արժեթղթերով գործարքների կատարման հանձնարարականների ընդունումից և հաղորդումից ստացված միջնորդավճարներ |
|
|
3.1.1 |
Ռեզիդենտ |
|
|
3.1.2 |
Ոչ ռեզիդենտ |
|
|
3.2 |
Իր կամ հաճախորդի անունից և հաճախորդի հաշվին արժեթղթերով
գործարքների կատարումից ստացված միջնորդավճարներ |
|
3.2.1 |
Ռեզիդենտ |
|
|
3.2.2 |
Ոչ ռեզիդենտ |
|
|
3.3 |
Արժեթղթերում ներդրումների հետ կապված հաճախորդներին խորհրդատվության տրամադրումից ստացված եկամուտներ |
|
|
3.3.1 |
Ռեզիդենտ |
|
|
3.3.2 |
Ոչ ռեզիդենտ |
|
|
3.4 |
Արժեթղթերի փաթեթի կառավարումից ստացված միջնորդավճարներ |
|
|
3.4.1 |
Ռեզիդենտ |
|
|
3.4.2 |
Ոչ ռեզիդենտ |
|
|
3.5 |
Արժեթղթերի երաշխավորված կամ չերաշխավորված տեղաբաշխման իրականացումից ստացված միջնորդավճարներ |
|
|
3.5.1 |
Ռեզիդենտ |
|
|
3.5.2 |
Ոչ ռեզիդենտ |
|
|
Ընդամենը միջնորդավճարներ և եկամուտներ ներդրումային ծառայությունների մատուցումից |
|
|
3.6 |
Պահառուական ծառայություններից ստացված եկամուտներ |
|
|
3.6.1 |
Ռեզիդենտ |
|
|
3.6.2 |
Ոչ ռեզիդենտ |
|
|
3.7 |
Արժեթղթի թողարկման և տեղաբաշխման կազմակերպման հետ կապված ծառայությունների մատուցումից ստացված եկամուտներ |
|
|
3.7.1 |
Ռեզիդենտ |
|
|
3.7.1 |
Ոչ ռեզիդենտ |
|
|
3.8 |
Խորհրդատվական այլ ծառայությունների մատուցումից ստացված միջնորդավճարներ |
|
|
3.8.1 |
Ռեզիդենտ |
|
|
3.8.2 |
Ոչ ռեզիդենտ |
|
|
3.9 |
Արտարժույթի դիլերային առք ու վաճառքի գործառնությունների իրականացումից ստացված եկամուտներ |
|
|
3.9.1 |
Ռեզիդենտ |
|
|
3.9.2 |
Ոչ ռեզիդենտ |
|
|
3.10. |
Արժեթղթերով գործարքների հետ կապված հետազոտությունների, ֆինանսական վերլուծությունների և այլ ներդրումային առաջարկությունների կազմումից և տարածումից ստացված եկամուտներ |
|
|
3.10.1 |
Ռեզիդենտ |
|
|
3.10.2 |
Ոչ ռեզիդենտ |
|
|
Ընդամենը միջնորդավճարներ և եկամուտներ ոչ հիմնական ծառայությունների մատուցումից |
|
|
3.11 (3.11-րդ կետն ուժը կորցրել է 13.02.2012 թվականից` 10.01.12 թիվ 4-Ն որոշում)↩ |
|
3.12 (3.12-րդ կետն ուժը կորցրել է 13.02.2012 թվականից` 10.01.12 թիվ 4-Ն որոշում)↩ |
|
3.13 |
Հեջավորման ածանցյալ գործիքներից զուտ եկամուտներ |
|
|
3.13.1 |
Ռեզիդենտ |
|
|
3.13.2 |
Ոչ ռեզիդենտ |
|
|
3.14 (3.14-րդ կետն ուժը կորցրել է 13.02.2012 թվականից` 10.01.12 թիվ 4-Ն որոշում)↩ |
|
3.15 |
Այլ կազմակերպություններում և ներդրումային ֆոնդերում ներդրումներից ստացված եկամուտներ↩ |
|
|
3.15.1 |
Ներդրումներից շահաբաժիններ |
|
|
3.15.2 |
Ասոցիացված կազմակերպություններում ներդրումներից զուտ շահույթ (վնաս) |
|
|
3.15.3 |
Համատեղ վերահսկվող միավորներում ներդրումներից զուտ շահույթ (վնաս) |
|
|
3.15.4 |
Դուստր կազմակերպություններում ներդրումներից զուտ շահույթ (վնաս) |
|
|
3.15.5 |
Այլ անձանց ներդրումներից զուտ շահույթ (վնաս) |
|
|
3.16 |
Արժեթղթերի վաճառքից ստացված զուտ եկամուտներ |
|
|
3.16.1 |
Ռեզիդենտից` պետական արժեթղթերի գծով |
|
|
3.16.2 |
Ռեզիդենտից` ՀՀ կենտրոնական բանկի արժեթղթերի գծով |
|
|
3.16.3 |
Ռեզիդենտից` ոչ պետական արժեթղթերի գծով |
|
|
3.16.4 |
Ոչ ռեզիդենտից` պետական արժեթղթերի գծով |
|
|
3.16.5 |
Ոչ ռեզիդենտից` ՀՀ կենտրոնական բանկի արժեթղթերի գծով |
|
|
3.16.6 |
Ոչ ռեզիդենտից` ոչ պետական արժեթղթերի գծով |
|
|
3.17 |
Ռեպո համաձայնագրերով ձեռքբերված արժեթղթերի վերավաճառքից զուտ եկամուտներ |
|
|
3.17.1 |
Պետական արժեթղթերի վերավաճառքից զուտ եկամուտ |
|
|
3.17.2 |
ՀՀ կենտրոնական բանկի արժեթղթերի վերավաճառքից զուտ եկամուտ |
|
|
3.17.3 |
Ոչ պետական արժեթղթերի վերավաճառքից զուտ եկամուտ |
|
|
3.18 |
Արտարժույթի վերագնահատումից ստացված դրական (բացասական) փոխարժեքային տարբերություն |
|
|
3.19 |
Հիմնական միջոցների օտարումից ստացված զուտ եկամուտներ |
|
|
3.20. |
Հիմնական միջոցների վերագնահատումից ստացված զուտ
եկամուտներ |
|
|
3.21 |
Ոչ նյութական ակտիվների օտարումից ստացված զուտ եկամուտներ |
|
|
3.22 |
Ոչ նյութական ակտիվների վերագնահատումից ստացված զուտ եկամուտներ |
|
|
3.23 |
Շահույթ/վնասով վերաչափվող իրական արժեքով հաշվառվող և իրական արժեքով` այլ համապարփակ ֆինանսական արդյունքի միջոցով չափվող ֆինանսական ակտիվների վերագնահատումից ստացված զուտ եկամուտ↩ |
|
|
3.23.1 |
Պետական արժեթղթերի վերաչափումից զուտ եկամուտ |
|
|
3.23.2 |
ՀՀ կենտրոնակն բանկի արժեթղթերի վերաչափումից զուտ եկամուտ |
|
|
3.23.3 |
Ոչ պետական արժեթղթերի վերաչափումից զուտ եկամուտ |
|
|
3.24 (3.24-րդ կետն ուժը կորցրել է 13.02.2012 թվականից` 10.01.12 թիվ 4-Ն որոշում)↩ |
|
3.25 |
Այլ ոչ տոկոսային եկամուտներ |
|
|
Ընդամենը ոչ տոկոսային եկամուտներ |
|
|
4. ՈՉ ՏՈԿՈՍԱՅԻՆ ԾԱԽՍԵՐ |
|
|
4.1 |
Հաշվարկված աշխատավարձ և դրան հավասարեցված այլ
վճարումներ (տրված այլ փոխհատուցումներ և սոցիալական պահանջների ֆինանսավորում) |
|
|
4.2 |
Գործուղման ծախսեր |
|
|
4.3 |
Հատկացումներ պարտադիր սոցիալական ապահովագրության
վճարումների գծով |
|
|
4.4 |
Հարկեր, տուրքեր և այլ պարտադիր վճարներ |
|
|
4.5 |
Ամորտիզացիոն մասհանումներ |
|
|
4.6 |
Ներդրումային ընկերության շենքի և այլ հիմնական միջոցների
վարձակալության վճար |
|
|
4.7 |
Շենքերի տնտեսական պահպանության և անվտանգության
ապահովման ծախսեր |
|
|
4.8 |
Փոխառությունների տրամադրման և վերադարձման
գծով ծախսեր↩ |
|
|
4.9 |
Գովազդային, ներկայացուցչական ծախսեր |
|
|
4.10 |
Գրասենյակային և տպագրական ծախսեր |
|
|
4.11 |
Աուդիտային ծառայությունների գծով ծախսեր |
|
|
4.12 |
Ներդրումային ընկերության սարքավորումների սպասարկման և
պահպանման գծով ծախսեր |
|
|
4.13 |
Տրանսպորտային ծախսեր |
|
|
4.14 |
Կապի և հաղորդակցման միջոցների գծով ծախսեր |
|
|
4.15 |
Վճարված տույժեր, տուգանքներ |
|
|
4.16 |
Ուսուցման ծախսեր |
|
|
4.16.1 |
ՀՀ տարածքում |
|
|
4.16.2 |
Արտասահմանում |
|
|
4.17 |
Վճարված միջնորդավճարներ |
|
|
4.18 |
Ապահովագրության գծով ծախսեր |
|
|
4.19 |
Երաշխիքների, պարտամուրհակների ընդունման և լիազորագրային գործառնությունների գծով ծախսեր |
|
|
4.20 (4.20-րդ կետն ուժը կորցրել է 13.02.2012 թվականից` 10.01.12 թիվ 4-Ն որոշում)↩ |
|
4.21 |
Այլ ոչ տոկոսային ծախսեր |
|
|
Ընդամենը ոչ տոկոսային ծախսեր |
|
|
Զուտ ոչ տոկոսային եկամուտներ |
|
|
Շահույթ մինչև շահութահարկի գծով ծախսի նվազեցումը |
|
|
Շահութահարկի գծով ծախս |
|
|
Զուտ շահույթ |
|
|
Հաշվարկված շահաբաժիններ |
|
|
այդ թվում` արտոնյալ բաժնետոմսերի գծով |
|
|
սովորական բաժնետոմսերի գծով |
|
|
Չբաշխված շահույթ |
|
| Ներդրումային ընկերության աշխատակիցների քանակ` |
|
| այդ թվում, սպասարկող անձնակազմ` |
|
Ներդրումային ընկերության գործադիր մարմնի ղեկավար`
Կ. Տ.
Գլխավոր հաշվապահ`
(2-րդ հավելվածը խմբ. 05.05.09 թիվ 115-Ն, փոփ. 10.01.12 թիվ 4-Ն, 26.12.17 թիվ 296-Ն, 11.10.19 թիվ 154-Ն որոշումներ)
Հավելված 3
«Ներդրումային ծառայություններ
մատուցող անձանց` Կենտրոնական բանկ
ներկայացվող հաշվետվությունները,
դրանց ներկայացման կարգը, ձևը և
ժամկետները» կանոնակարգ 4/03-ի
ՀԱՇՎԵՏՎՈՒԹՅՈՒՆ ԹԻՎ 3
ԸՆԴՀԱՆՈՒՐ ԿԱՊԻՏԱԼԻ ՆՎԱԶԱԳՈՒՅՆ ՉԱՓԻ ԵՎ Ն1 ՆՈՐՄԱՏԻՎՆԵՐԻ ՎԵՐԱԲԵՐՅԱԼ
(ամսական)
ԱՂՅՈՒՍԱԿ 1. ՀԻՄՆԱԿԱՆ ՏՆՏԵՍԱԿԱՆ ՆՈՐՄԱՏԻՎՆԵՐ ԵՎ ԴՐԱՆՑ ՀԱՇՎԱՐԿԻՆ ՄԱՍՆԱԿՑՈՂ ԱՄՓՈՓ ՑՈՒՑԱՆԻՇՆԵՐ
Ներդրումային ընկերության անվանումը________________________
Ամսաթիվը__________________թ-ից մինչև__________________թ.
(հազար դրամ)
| Ընդհանուր կապիտալ |
|
|
| Վարկային ռիսկ |
Շուկայական ռիսկ |
Գործառ-
նական ռիսկ |
Ն1 նորմատիվի մեծությունը
(1/(2+(8.33)*(3+4+5+6))) |
Արտար-
ժութային ռիսկ |
Տոկոսադրույքի ռիսկ |
Բաժնային արժեթղթերի գնային ռիսկ |
| 1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
| |
|
|
|
|
|
|
ԱՂՅՈՒՍԱԿ 2. ՀԱՇՎԵԿՇՌԱՅԻՆ ԵՎ ՆՈՐՄԱՏԻՎԱՅԻՆ ԸՆԴՀԱՆՈՒՐ ԿԱՊԻՏԱԼԻ ՀԱՇՎԱՐԿԸ
Ներդրումային ընկերության անվանումը__________________________
Ամսաթիվը_________թ-ից մինչև_______________________թ.
(հազար դրամ)
| Ամսվա օրերը |
Հաշվեկշռային |
Նորմատի-
վային կապիտալի հաշվարկի համար անհրաժեշտ հիմնական կապիտալից պակասեցվող գումարներ |
Նորմատի-
վային լրացուցիչ կապիտալի հաշվարկում չընդգրկվող գումարներ |
Նորմատիվների հաշվարկին մասնակցող |
| Հիմնական կապիտալ |
Լրացուցիչ կապիտալ |
Ընդհանուր կապիտալ |
Հիմնական կապիտալ (1-4) |
Լրացուցիչ կապիտալ
(2-5) |
Լրացուցիչ կապիտալ (ոչ ավելի, քան հիմնական կապիտալի 50%) |
Ընդհանուր կապիտալ (6+8) |
| |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
| 1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 4 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 5 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 6 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 7 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 8 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 9 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 10 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 11 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 12 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 13 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 14 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 15 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 16 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 17 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 18 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 19 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 20 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 21 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 22 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 23 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 24 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 25 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 26 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 27 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 28 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 29 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 30 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 31 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Միջին |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ԱՂՅՈՒՍԱԿ 3. ՎԱՐԿԱՅԻՆ ՌԻՍԿԻ ՀԱՇՎԱՐԿԸ (ԱԿՏԻՎՆԵՐ, ՈՐՈՆՑ ՎՐԱ ՉԵՆ ՏԱՐԱԾՎՈՒՄ ՎՌԶՄ-ՆԵՐԸ)↩
Ներդրումային ընկերության անվանումը__________________________
Ամսաթիվը_______թ-ից մինչև_______________թ.
(Հազար դրամ)
| Ամսվա օրերը |
Ռիսկի 0 % կշիռ ունեցող |
Ակ-
տիվ-
ների հնա-
րա-
վոր կո-
րուստ-
ների պա-
հուստ |
Ռիսկի 10 % կշիռ |
Ակ-
տիվ-
ների հնա-
րա-
վոր կո-
րուստ-
ների պա-
հուստ |
Ռիսկի 20 % կշիռ |
Ակ-
տիվ-
ների հնա-
րա-
վոր կոր-
ուստ-
ների պա-
հուստ |
Ռիսկի 30 % կշիռ |
Ակ-
տիվ-
ների հնա-
րա-
վոր կո-
րուստ-
ների պա-
հուստ |
Ռիսկի 50 % կշիռ |
Ակ-
տիվ-
ների հնա-
րա-
վոր կո-
րուստ-
ների պա-
հուստ |
Ռիսկի 75 % կշիռ |
Ակ-
տիվ-
ների հնա-
րա-
վոր կո-
րուստ-
ների պա-
հուստ |
Ռիսկի 100 % կշիռ |
Ակ-
տիվ-
ների հնա-
րա-
վոր կո-
րուստ-
ների պա-
հուստ |
Ռիսկի 110 % կշիռ |
Ակ-
տիվ-
ների հնա-
րա-
վոր կո-
րուստ-
ների պա-
հուստ |
Ռիսկի 150 % կշիռ |
Ակ-
տիվ-
ների հնա-
րա-
վոր կո-
րուստ-
ների պա-
հուստ |
Ռիսկի 225 % կշիռ |
Ակ-
տիվ-
ների հնա-րա-
վոր կո-
րուստ-
ների պա-
հուստ |
Վարկային ռիսկ |
| |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
16 |
17 |
18 |
19 |
20 |
21 |
| 1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 4 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 5 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 6 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 7 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 8 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 9 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 10 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 11 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 12 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 13 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 14 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 15 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 16 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 17 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 18 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 19 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 20 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 21 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 22 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 23 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 24 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 25 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 26 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 27 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 28 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 29 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 30 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 31 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Մի-
ջին |
#REF! |
#REF! |
#REF! |
#REF! |
#REF! |
#REF! |
#REF! |
#REF! |
#REF! |
#REF! |
#REF! |
#REF! |
#REF! |
#REF! |
#REF! |
#REF! |
#REF! |
#REF! |
#REF! |
#REF! |
#REF! |
ԱՂՅՈՒՍԱԿ 4. ՎԱՐԿԱՅԻՆ ՌԻՍԿԻ ՀԱՇՎԱՐԿԸ (ՎՌԶՄ-ԵՆԹԱԿԱ ԱԿՏԻՎՆԵՐ, ՈՐՈՆՑ ՄԵԾՈՒԹՅՈՒՆԸ ՉԻ ՃՇԳՐՏՎՈՒՄ ԱՐԺԵՔԻ ՏԱՏԱՆՄԱՆ ԳՈՐԾԱԿԻՑՆԵՐՈՎ)↩
Ներդրումային ընկերության անվանումը__________________________
Ամսաթիվը_________թ-ից մինչև______________թ.
(Հազար դրամ)
| Ամսվա օրերը |
ՎՌԶՄ են-
թակա ակ-
տիվ-
ների ընդհա-
նուր գու-
մարը |
Ակտիվ-
ների հնա-
րավոր կո-
րուստ-
ների պա-
հուստ |
Ակտիվ-
ների մեծու-
թյունը, որոնց ռիսկի կշիռը ՎՌԶՄ կիրառ-
ման արդյուն-
քում փոխվել է |
ՎՌԶՄ կիրառ-
ման արդյուն-
քում վար-
կային ռիսկի փոփո-
խու-
թյունը |
Ռիսկի 0 % կշիռ ունեցող ակտիվ-
ներ հնա-
րավոր կորուստ-
ների պա-
հուստը նվազեց-
նելուց հետո |
Ռիսկի 10 % կշիռ ունեցող ակտիվ-
ներ հնա-
րավոր կորուստ-
ների պահուս-
տը նվազեց-
նելուց հետո |
Ռիսկի 20 % կշիռ ունեցող ակտիվ-
ներ հնա-
րավոր կորուստ-
ների պահուս-
տը նվազեց-
նելուց հետո |
Ռիսկի 30 % կշիռ ունեցող ակտիվ-
ներ հնա-
րավոր կորուստ-
ների պահուս-
տը նվազեց-
նելուց հետո |
Ռիսկի 50 % կշիռ ունեցող ակտիվ-
ներ հնա-
րավոր կորուստ-
ների պահուս-
տը նվազեց-
նելուց հետո |
Ռիսկի 75 % կշիռ ունեցող ակտիվ-
ներ հնա-
րավոր կորուստ-
ների պահուս-
տը նվազեց-
նելուց հետո |
Ռիսկի 100 % կշիռ ունեցող ակտիվ-
ներ հնա-
րավոր կորուստ-
ների պահուս-
տը նվազեց-
նելուց հետո |
Ռիսկի 110 % կշիռ ունեցող ակտիվ-
ներ հնա-
րավոր կորուստ-
ների պահուս-
տը նվազեց-
նելուց հետո |
Ռիսկի 150 % կշիռ ունեցող ակտիվ-
ներ հնա-
րավոր կորուստ-
ների պահուս-
տը նվազեց-
նելուց հետո |
Ռիսկի 225 % կշիռ ունեցող ակտիվ-
ներ հնա-
րավոր կորուստ-
ների պահուս-
տը նվազեց-
նելուց հետո |
ՎՌԶՄ են-
թակա ակտիվ-
ների գծով վար-
կային ռիսկ |
| |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
| 1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0 |
| 2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0 |
| 3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0 |
| 4 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0 |
| 5 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0 |
| 6 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0 |
| 7 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0 |
| 8 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0 |
| 9 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0 |
| 10 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0 |
| 11 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0 |
| 12 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0 |
| 13 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0 |
| 14 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0 |
| 15 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0 |
| 16 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0 |
| 17 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0 |
| 18 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0 |
| 19 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0 |
| 20 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0 |
| 21 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0 |
| 22 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0 |
| 23 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0 |
| 24 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0 |
| 25 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0 |
| 26 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0 |
| 27 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0 |
| 28 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0 |
| 29 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0 |
| 30 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0 |
| 31 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0 |
Մի-
ջին |
#REF! |
#REF! |
#REF! |
#REF! |
#REF! |
#REF! |
#REF! |
|
#REF! |
|
#REF! |
|
#REF! |
|
#REF! |
ԱՂՅՈՒՍԱԿ 5. ՎԱՐԿԱՅԻՆ ՌԻՍԿԻ ՀԱՇՎԱՐԿԸ (ՎՌԶՄ-ԵՆԹԱԿԱ ԱԿՏԻՎՆԵՐ, ՈՐՈՆՑ ՄԵԾՈՒԹՅՈՒՆԸ ՃՇԳՐՏՎՈՒՄ Է ԱՐԺԵՔԻ ՏԱՏԱՆՄԱՆ ԳՈՐԾԱԿԻՑՆԵՐՈՎ)↩
Ներդրումային ընկերության անվանումը__________________________
Ամսաթիվը_____________թ-ից մինչև _________________ թ.
(Հազար դրամ)
| Ամսվա օրերը |
ՎՌԶՄ ենթակա ակտիվ-
ների ընդհա-
նուր գու-
մարը |
Ակտիվ-
ների հնա-
րավոր կո-
րուստ-
ների պա-
հուստ |
Ակտիվ-
ների մեծու-
թյունը, որոնց ռիսկի կշիռը ՎՌԶՄ կիրառ-
ման արդյուն-
քում փոխվել է |
ՎՌԶՄ կիրառ-
ման ար-
դյուն-
քում վար-
կային ռիսկի փոփո
խու-
թյունը |
Ռիսկի 0 % կշիռ ունեցող ակտիվ-
ներ հնա-
րավոր կորուստ-
ների պահուս-
տը նվազեց-
նելուց հետո |
Ռիսկի 10 % կշիռ ունեցող ակտիվ-
ներ հնա-
րավոր կորուստ-
ների պահուս-
տը նվազեց-
նելուց հետո |
Ռիսկի 20 % կշիռ ունեցող ակտիվ-
ներ հնա-
րավոր կորուստ-
ների պահուս-
տը նվազեց-
նելուց հետո |
Ռիսկի 30 % կշիռ ունեցող ակտիվ-
ներ հնա-
րավոր կո-
րուստ-
ների պա-
հուս-
տը նվազեց-
նելուց հետո |
Ռիսկի 50 % կշիռ ունեցող ակտիվ-
ներ հնա-
րավոր կո-
րուստ-
ների պա-
հուս-
տը նվազեց-
նելուց հետո |
Ռիսկի 75 % կշիռ ունեցող ակտիվ-
ներ հնա-
րավոր կո-
րուստ-
ների պա-
հուս-
տը նվազեց-
նելուց հետո |
Ռիսկի 100 % կշիռ ունեցող ակտիվ-
ներ հնա-
րավոր կո-
րուստ-
ների պա-
հուս-
տը նվազեց-
նելուց հետո |
Ռիսկի 110 % կշիռ ունեցող ակտիվ-
ներ հնա-
րավոր կո-
րուստ-
ների պա-
հուս-
տը նվազեց-
նելուց հետո |
Ռիսկի 150 % կշիռ ունեցող ակտիվ-
ներ հնա-
րավոր կո-
րուստ-
ների պա-
հուս-
տը նվազեց-
նելուց հետո |
Ռիսկի 225 % կշիռ ունեցող ակտիվ-
ներ հնա-
րավոր կո-
րուստ-
ների պա-
հուս-
տը նվազեց-
նելուց հետո |
ՎՌԶՄ են-
թակա ակտիվ-
ների գծով վար-
կային ռիսկ |
| |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
| 1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0 |
| 2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0 |
| 3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0 |
| 4 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0 |
| 5 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0 |
| 6 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0 |
| 7 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0 |
| 8 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0 |
| 9 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0 |
| 10 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0 |
| 11 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0 |
| 12 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0 |
| 13 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0 |
| 14 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0 |
| 15 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0 |
| 16 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0 |
| 17 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0 |
| 18 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0 |
| 19 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0 |
| 20 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0 |
| 21 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0 |
| 22 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0 |
| 23 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0 |
| 24 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0 |
| 25 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0 |
| 26 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0 |
| 27 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0 |
| 28 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0 |
| 29 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0 |
| 30 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0 |
| 31 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0 |
| Միջին |
#REF! |
#REF! |
#REF! |
#REF! |
#REF! |
#REF! |
#REF! |
|
#REF! |
|
#REF! |
|
#REF! |
|
#REF! |
ԱՂՅՈՒՍԱԿ 6. ՎԱՐԿԱՅԻՆ ՌԻՍԿԻ ՀԱՇՎԱՐԿԸ (ՀԵՏՀԱՇՎԵԿՇՌԱՅԻՆ ԱԾԱՆՑՅԱԼ ԳՈՐԾԻՔՆԵՐ ԵՎ ՏՐԱՄԱԴՐՎԱԾ ԵՐԱՇԽԱՎՈՐՈՒԹՅՈՒՆՆԵՐ, ՈՐՈՆՑ ՎՐԱ ՉԵՆ ՏԱՐԱԾՎՈՒՄ ՎՌԶՄ-ՆԵՐԸ)↩
Ներդրումային ընկերության անվանումը__________________________
Ամսաթիվը______թ-ից մինչև_____________թ.
(Հազար դրամ)
| Ամսվա օրերը |
Հետհաշ-
վեկշռային ածանցյալ գործիքներ (դրամային հոդվածներ) |
Պահուստ |
Վարկային ռիսկի մեծու-
թյունը ՎՌՓԳ կիրա-
ռումից հետո (1-2) * 1 % |
Հետ-
հաշվե-
կշռային ածանցյալ գործիքներ (արտար-
ժութային հոդ-
վածներ) |
Պահուստ |
Վար-
կային ռիսկի մեծու-
թյունը ՎՌՓԳ կիրա-
ռումից հետո
(4-5) * 1,5 % |
Երաշխավորություններ |
Պահուստ |
Վար-
կային ռիսկի մեծու-
թյունը ՎՌՓԳ կիրա-
ռումից հետո (7-8) * 100 % |
Ռիսկի 0% կշիռ (3+6+9)-ից |
Ռիսկի 10% կշիռ (3+6+9)-ից |
Ռիսկի 20% կշիռ (3+6+9)-ից |
Ռիսկի 30% կշիռ (3+6+9)-ից |
Ռիսկի 50% կշիռ (3+6+9)-ից |
Ռիսկի 75% կշիռ (3+6+9)-ից |
Ռիսկի 100% կշիռ (3+6+9)-ից |
Ռիսկի 110% կշիռ (3+6+9)-ից |
Ռիսկի 150% կշիռ (3+6+9)-ից |
Ռիսկի 225% կշիռ (3+6+9)-ից |
Ընդամենը վարկային ռիսկ |
| |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
16 |
17 |
18 |
19 |
20 |
| 1 |
|
|
0 |
|
|
|
|
|
0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0 |
| 2 |
|
|
0 |
|
|
|
|
|
0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0 |
| 3 |
|
|
0 |
|
|
|
|
|
0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0 |
| 4 |
|
|
0 |
|
|
|
|
|
0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0 |
| 5 |
|
|
0 |
|
|
|
|
|
0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0 |
| 6 |
|
|
0 |
|
|
|
|
|
0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0 |
| 7 |
|
|
0 |
|
|
|
|
|
0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0 |
| 8 |
|
|
0 |
|
|
|
|
|
0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0 |
| 9 |
|
|
0 |
|
|
|
|
|
0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0 |
| 10 |
|
|
0 |
|
|
|
|
|
0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0 |
| 11 |
|
|
0 |
|
|
|
|
|
0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0 |
| 12 |
|
|
0 |
|
|
|
|
|
0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0 |
| 13 |
|
|
0 |
|
|
|
|
|
0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0 |
| 14 |
|
|
0 |
|
|
|
|
|
0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0 |
| 15 |
|
|
0 |
|
|
|
|
|
0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0 |
| 16 |
|
|
0 |
|
|
|
|
|
0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0 |
| 17 |
|
|
0 |
|
|
|
|
|
0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0 |
| 18 |
|
|
0 |
|
|
|
|
|
0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0 |
| 19 |
|
|
0 |
|
|
|
|
|
0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0 |
| 20 |
|
|
0 |
|
|
|
|
|
0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0 |
| 21 |
|
|
0 |
|
|
|
|
|
0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0 |
| 22 |
|
|
0 |
|
|
|
|
|
0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0 |
| 23 |
|
|
0 |
|
|
|
|
|
0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0 |
| 24 |
|
|
0 |
|
|
|
|
|
0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0 |
| 25 |
|
|
0 |
|
|
|
|
|
0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0 |
| 26 |
|
|
0 |
|
|
|
|
|
0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0 |
| 27 |
|
|
0 |
|
|
|
|
|
0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0 |
| 28 |
|
|
0 |
|
|
|
|
|
0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0 |
| 29 |
|
|
0 |
|
|
|
|
|
0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0 |
| 30 |
|
|
0 |
|
|
|
|
|
0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0 |
| 31 |
|
|
0 |
|
|
|
|
|
0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0 |
| Միջին |
#REF! |
#REF! |
#REF! |
|
|
|
#REF! |
#REF! |
#REF! |
#REF! |
#REF! |
#REF! |
|
#REF! |
|
#REF! |
|
#REF! |
|
#REF! |
ԱՂՅՈՒՍԱԿ 7. ՎԱՐԿԱՅԻՆ ՌԻՍԿԻ ՀԱՇՎԱՐԿԸ (ՀԵՏՀԱՇՎԵԿՇՌԱՅԻՆ ԱԾԱՆՑՅԱԼ ԳՈՐԾԻՔՆԵՐ ԵՎ ՏՐԱՄԱԴՐՎԱԾ ԵՐԱՇԽԱՎՈՐՈՒԹՅՈՒՆՆԵՐ, ՈՐՈՆՑ ՎՐԱ ՏԱՐԱԾՎՈՒՄ ԵՆ ՎՌԶՄ-ՆԵՐԸ)↩
Ներդրումային ընկերության անվանումը__________________________
Ամսաթիվը______թ-ից մինչև_________________թ.
(Հազար դրամ)
| Ամսվա օրերը |
Հետհաշ-
վեկշռա-
յին ածանց-
յալ գործիք-
ներ |
Պահուստ |
Վար-
կային ռիսկի մեծու-
թյունը ՎՌՓԳ կիրա-
ռումից հետո (12) * 1 % |
Հետ-
հաշ-
վե-
կշռա-
յին ածանց-
յալ գործիք-
ներ |
Պահուստ |
Վար-
կային ռիսկի մեծու-
թյունը ՎՌՓԳ կիրա-
ռումից հետո (45) * 1,5 % |
Երաշխավորություններ |
Պահուստ |
Վար-
կային ռիսկի մեծու-
թյունը ՎՌՓԳ կիրա-
ռումից հետո (78) * 100 % |
Հաշվե-
կշռային վար-
կային ռիսկի մեծու-
թյունը, որի ռիսկի կշիռը ՎՌԶՄ կիրառ-
ման ար-
դյուն-
քում փոխվել է |
ՎՌԶՄ կիրառ-
ման ար-
դյուն-
քում վար-
կային ռիսկի փոփո-
խու-
թյունը |
Ռիսկի 0% կշիռ (3+6+9)-ից |
Ռիսկի 10% կշիռ (3+6+9)-ից |
Ռիսկի 20% կշիռ (3+6+9)-ից |
Ռիսկի 30% կշիռ (3+6+9)-ից |
Ռիսկի 50% կշիռ (3+6+9)-ից |
Ռիսկի 75% կշիռ (3+6+9)-ից |
Ռիսկի 100% կշիռ (3+6+9)-ից |
Ռիսկի 110% կշիռ (3+6+9)-ից |
Ռիսկի 150% կշիռ (3+6+9)-ից |
Ռիսկի 225% կշիռ (3+6+9)-ից |
Ընդամենը վարկային ռիսկ |
| |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
16 |
17 |
18 |
19 |
20 |
21 |
22 |
| 1 |
|
|
0 |
|
|
|
|
|
0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#REF! |
| 2 |
|
|
0 |
|
|
|
|
|
0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#REF! |
| 3 |
|
|
0 |
|
|
|
|
|
0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#REF! |
| 4 |
|
|
0 |
|
|
|
|
|
0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#REF! |
| 5 |
|
|
0 |
|
|
|
|
|
0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#REF! |
| 6 |
|
|
0 |
|
|
|
|
|
0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#REF! |
| 7 |
|
|
0 |
|
|
|
|
|
0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#REF! |
| 8 |
|
|
0 |
|
|
|
|
|
0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#REF! |
| 9 |
|
|
0 |
|
|
|
|
|
0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#REF! |
| 10 |
|
|
0 |
|
|
|
|
|
0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#REF! |
| 11 |
|
|
0 |
|
|
|
|
|
0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#REF! |
| 12 |
|
|
0 |
|
|
|
|
|
0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#REF! |
| 13 |
|
|
0 |
|
|
|
|
|
0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#REF! |
| 14 |
|
|
0 |
|
|
|
|
|
0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#REF! |
| 15 |
|
|
0 |
|
|
|
|
|
0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#REF! |
| 16 |
|
|
0 |
|
|
|
|
|
0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#REF! |
| 17 |
|
|
0 |
|
|
|
|
|
0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#REF! |
| 18 |
|
|
0 |
|
|
|
|
|
0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#REF! |
| 19 |
|
|
0 |
|
|
|
|
|
0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#REF! |
| 20 |
|
|
0 |
|
|
|
|
|
0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#REF! |
| 21 |
|
|
0 |
|
|
|
|
|
0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#REF! |
| 22 |
|
|
0 |
|
|
|
|
|
0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#REF! |
| 23 |
|
|
0 |
|
|
|
|
|
0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#REF! |
| 24 |
|
|
0 |
|
|
|
|
|
0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#REF! |
| 25 |
|
|
0 |
|
|
|
|
|
0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#REF! |
| 26 |
|
|
0 |
|
|
|
|
|
0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#REF! |
| 27 |
|
|
0 |
|
|
|
|
|
0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#REF! |
| 28 |
|
|
0 |
|
|
|
|
|
0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#REF! |
| 29 |
|
|
0 |
|
|
|
|
|
0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#REF! |
| 30 |
|
|
0 |
|
|
|
|
|
0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#REF! |
| 31 |
|
|
0 |
|
|
|
|
|
0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
#REF! |
Մի-
ջին |
#REF! |
#REF! |
#REF! |
|
|
|
#REF! |
#REF! |
#REF! |
#REF! |
#REF! |
#REF! |
#REF! |
#REF! |
|
#REF! |
|
#REF! |
|
#REF! |
|
#REF! |
ԱՂՅՈՒՍԱԿ 7.1. ՆԵՐԴՐՈՒՄԱՅԻՆ ՖՈՆԴԵՐԻ ՆԿԱՏՄԱՄԲ ՊԱՀԱՆՋՆԵՐԻ ՎԱՐԿԱՅԻՆ ՌԻՍԿԻ ՀԱՇՎԱՐԿԸ (3-ԻՑ 7-ՐԴ ԱՂՅՈՒՍԱԿՆԵՐՈՒՄ ՆԵՐԱՌԵԼՈՒ ՀԱՄԱՐ)
Ներդրումային ընկերության անվանումը______________________________
Ամսաթիվը________________թ-ից մինչև____________ թ.
| Ամսվա օրեր |
Ռիսկի կշիռ |
Ներդրումային ֆոնդերի նկատմամբ պահանջի մեծությունը հնարավոր կորուստների պահուստը նվազեցնելուց հետո (ակտիվներ, որոնց վրա չեն տարածվում ՎՌԶՄ-ները) |
Ներդրումային ֆոնդերի նկատմամբ պահանջի մեծությունը հնարավոր կորուստների պահուստը նվազեցնելուց հետո (ՎՌԶՄ-ի ենթակա ակտիվներ, որոնց մեծությունը չի ճշգրտվում արժեքի տատանման գործակիցներով) |
Ներդրումային ֆոնդերի նկատմամբ պահանջի մեծությունը հնարավոր կորուստների պահուստը նվազեցնելուց հետո
(ՎՌԶՄ-ի ենթակա ակտիվներ, որոնց մեծությունը ճշգրտվում է արժեքի տատանման գործակիցներով) |
Ներդրումային ֆոնդերի նկատմամբ պահանջի մեծությունը հնարավոր կորուստների պահուստը նվազեցնելուց հետո (հետհաշվեկշռային ածանցյալ գործիքներ և տրամադրված երաշխա-վորություններ, որոնց վրա չեն տարածվում ՎՌԶՄ-ները) |
Ներդրումային ֆոնդերի նկատմամբ պահանջի մեծությունը հնարավոր կորուստների պահուստը նվազեցնելուց հետո (հետհաշվեկշռային ածանցյալ գործիքներ և տրամադրված երաշխավորություններ, որոնց վրա տարածվում են ՎՌԶՄ-ները) |
| 1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
| |
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
ԱՂՅՈՒՍԱԿ 8. ԱՐՏԱՐԺՈՒԹԱՅԻՆ ՌԻՍԿԻ ՀԱՇՎԱՐԿԸ (ՍՏԱՆԴԱՐՏ ՄԵԹՈԴԱԲԱՆՈՒԹՅՈՒՆ)↩
Ներդրումային ընկերության անվանումը__________________________
Ամսաթիվը________թ-ից մինչև________________թ.
(հազար դրամ)
| Արտարժութային ռիսկի հաշվարկ (Ստանդարտ մեթոդաբանություն) |
| |
Արտարժութային երկար դիրքերի հանրագումար |
Արտարժութային կարճ դիրքերի հանրագումար |
Թանկարժեք մետաղների բանկային կամ ստանդարտացված ձուլակտորներ և մետաղական հաշիվների բաց դիրքերի բացարձակ մեծությունների հանրագումար |
Արտարժութային առավելագույն դիրքը |
Արտար-
ժութային ռիսկ (4)*12% |
| Ամսվա օրերը |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
| 1 |
|
|
|
0 |
0 |
| 2 |
|
|
|
0 |
0 |
| 3 |
|
|
|
0 |
0 |
| 4 |
|
|
|
0 |
0 |
| 5 |
|
|
|
0 |
0 |
| 6 |
|
|
|
0 |
0 |
| 7 |
|
|
|
0 |
0 |
| 8 |
|
|
|
0 |
0 |
| 9 |
|
|
|
0 |
0 |
| 10 |
|
|
|
0 |
0 |
| 11 |
|
|
|
0 |
0 |
| 12 |
|
|
|
0 |
0 |
| 13 |
|
|
|
0 |
0 |
| 14 |
|
|
|
0 |
0 |
| 15 |
|
|
|
0 |
0 |
| 16 |
|
|
|
0 |
0 |
| 17 |
|
|
|
0 |
0 |
| 18 |
|
|
|
0 |
0 |
| 19 |
|
|
|
0 |
0 |
| 20 |
|
|
|
0 |
0 |
| 21 |
|
|
|
0 |
0 |
| 22 |
|
|
|
0 |
0 |
| 23 |
|
|
|
0 |
0 |
| 24 |
|
|
|
0 |
0 |
| 25 |
|
|
|
0 |
0 |
| 26 |
|
|
|
0 |
0 |
| 27 |
|
|
|
0 |
0 |
| 28 |
|
|
|
0 |
0 |
| 29 |
|
|
|
0 |
0 |
| 30 |
|
|
|
0 |
0 |
| 31 |
|
|
|
0 |
0 |
| Առավելագույն |
0 |
ԱՂՅՈՒՍԱԿ 9. ԱՐՏԱՐԺՈՒԹԱՅԻՆ ՌԻՍԿԻ ՀԱՇՎԱՐԿԸ (ՎԱՌ ՄԵԹՈԴԱԲԱՆՈՒԹՅՈՒՆ)
Ներդրումային ընկերության անվանումը__________________________
Ամսաթիվը__________թ-ից մինչև__________________թ.
(հազար դրամ)
| |
Օրական ՎաՌ |
Տասնօրյա ՎաՌ |
Գերազանցող օրերի քանակը |
Գ |
Արտարժութային ռիսկ |
| Ամսվա օրերը |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
| 1 |
|
0.00 |
|
3.00 |
|
| 2 |
|
|
| 3 |
|
| 4 |
|
| 5 |
|
| 6 |
|
| 7 |
|
| 8 |
|
| 9 |
|
| 10 |
|
| 11 |
|
| 12 |
|
| 13 |
|
| 14 |
|
| 15 |
|
| 16 |
|
| 17 |
|
| 18 |
|
| 19 |
|
| 20 |
|
| 21 |
|
| 22 |
|
| 23 |
|
| 24 |
|
| 25 |
|
| 26 |
|
| 27 |
|
| 28 |
|
| 29 |
|
| 30 |
|
| 31 |
|
| Միջին |
0 |
| |
ԱՂՅՈՒՍԱԿ 10. ՀԱՇՎԱՐԿՆԵՐ ՏՈԿՈՍԱԴՐՈՒՅՔԻ ԵՎ ԲԱԺՆԱՅԻՆ ԱՐԺԵԹՂԹԵՐԻ ԳՆԱՅԻՆ ՌԻՍԿԵՐԸ ՇՈՒԿԱՅԱԿԱՆ ՌԻՍԿԻ ՀԱՇՎԱՐԿՈՒՄ ՆԵՐԱՌԵԼՈՒ ՊԱՀԱՆՋԻ ԱՌԿԱՅՈՒԹՅՈՒՆԸ ՈՐՈՇԵԼՈՒ ՆՊԱՏԱԿՈՎ↩
Ներդրումային ընկերության անվանումը__________________________
Ամսաթիվը________թ-ից մինչև___________________թ.
(հազար դրամ)
| |
Ընդհանուր հաշվեկշռային ակտիվներ |
Շահույթ/վնասով վերաչափվող իրական արժեքով հաշվառվող և իրական արժեքով` այլ համապարփակ ֆինանսական արդյունքի միջոցով չափվող ֆինանսական ակտիվներ |
Նորմատիվային ընդհանուր կապիտալ |
(Շահույթ/վնասով վերաչափվող իրական արժեքով հաշվառվող և իրական արժեքով` այլ համապարփակ ֆինանսական արդյունքի միջոցով չափվող ֆինանսական ակտիվներ)/ (Ընդհանուր հաշվեկշռային ակտիվներ) |
(Շահույթ/վնասով վերաչափվող իրական արժեքով հաշվառվող և իրական արժեքով` այլ համապարփակ ֆինանսական արդյունքի միջոցով չափվող ֆինանսական ակտիվներ)/ (Նորմատիվային ընդհանուր կապիտալ) |
| Ամսվա օրերը |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
| 1 |
|
|
|
|
|
| 2 |
|
|
|
|
|
| 3 |
|
|
|
|
|
| 4 |
|
|
|
|
|
| 5 |
|
|
|
|
|
| 6 |
|
|
|
|
|
| 7 |
|
|
|
|
|
| 8 |
|
|
|
|
|
| 9 |
|
|
|
|
|
| 10 |
|
|
|
|
|
| 11 |
|
|
|
|
|
| 12 |
|
|
|
|
|
| 13 |
|
|
|
|
|
| 14 |
|
|
|
|
|
| 15 |
|
|
|
|
|
| 16 |
|
|
|
|
|
| 17 |
|
|
|
|
|
| 18 |
|
|
|
|
|
| 19 |
|
|
|
|
|
| 20 |
|
|
|
|
|
| 21 |
|
|
|
|
|
| 22 |
|
|
|
|
|
| 23 |
|
|
|
|
|
| 24 |
|
|
|
|
|
| 25 |
|
|
|
|
|
| 26 |
|
|
|
|
|
| 27 |
|
|
|
|
|
| 28 |
|
|
|
|
|
| 29 |
|
|
|
|
|
| 30 |
|
|
|
|
|
| 31 |
|
|
|
|
|
| Միջին |
0.00 |
0.00 |
|
#DIV/0! |
#DIV/0! |
ԱՂՅՈՒՍԱԿ 11. ՏՈԿՈՍԱԴՐՈՒՅՔԻ ՀԱՏՈՒԿ ՌԻՍԿԻ ՀԱՇՎԱՐԿԸ
Ներդրումային ընկերության անվանումը__________________________
Ամսաթիվը__________թ-ից մինչև____________________թ.
(հազար դրամ)
| |
Պետական պարտքային արժեթղթեր |
Հուսալի պարտքային արժեթղթեր |
Պարտ-
քային
այլ
արժե-
թղթեր |
Տոկոսա-
դրույքի հատուկ
ռիսկ
(պարտ-
քային
արժե-
թղթերի
համա-
խառն
դիրք) |
ՀՀ դրամով Կենտրոնական բանկի կողմից թողարկված արժեթղթեր, Հայաստանի Հանրապետության պետական գանձապետական պարտատոմսեր,
/ԱԱԱ/Աաա/-ից /ԱԱ-/Աա3/ վարկանիշ ունեցող օտարերկրյա կենտրոնական բանկերի, կառավարությունների, տեղական կառավարման մարմինների կողմից թողարկված պարտքային արժեթղթեր |
Արտարժույթով Կենտրոնական բանկի կողմից թողարկված արժեթղթեր, Հայաստանի Հանրապետության պետական գանձապետական պարտատոմսեր, /Ա+/Ա1/-ից /ԲԲԲ-/Բաա3/ վարկանիշ ունեցող օտարերկրյա կենտրոնական բանկերի, կառավարությունների, տեղական ինքնակառավարման մարմինների կողմից թողարկված պարտքային արժեթղթեր |
/ԲԲ+
/Բա1/-ից
/Բ-/Բ3/ վար-
կանիշ ունեցող օտար-
երկրյա կենտրո-նական բանկերի, կառավա-
րություն-
ների, տեղական կառա-
վարման մարմին-
ների կողմից թողարկ-
ված պարտ-
քային արժեթըղ-
թեր |
/Բ-/Բ3/-ից ցածր
վար-
կանիշ ունեցող օտար-
երկրյա կենտրո-
նական բանկերի, կառավա-
րություն-
ների, տեղա-
կան կառա-
վարման մարմին-
ների կողմից թողարկ-
ված պարտ-
քային ար-
ժեթըղ-
թեր |
Վար-
կանիշ չունեցող |
| <1 տարի |
>1 տարի,
<5 տարի |
>5 տարի |
<1 տարի |
>1 տարի, <5 տարի |
>5 տարի |
<1 տարի |
>1 տարի,
<5 տարի |
>5 տարի |
| 1% |
2% |
4% |
2% |
3% |
6% |
8% |
12% |
8% |
2% |
6% |
12% |
20% |
| Երկար դիրքերի հանրագումար |
Կարճ դիրքերի հանրագումար |
Երկար դիրքերի հանրագումար |
Կարճ դիրքերի հանրագումար |
Երկար դիրքերի հանրագումար |
Կարճ դիրքերի հանրագումար |
Երկար դիրքերի հանրագումար |
Կարճ դիրքերի հանրագումար |
Երկար դիրքերի հանրագումար |
Կարճ դիրքերի հանրագումար |
Երկար դիրքերի հանրագումար |
Կարճ դիրքերի հանրագումար |
Երկար դիրքերի հանրագումար |
Կարճ դիրքերի հանրագումար |
Երկար դիրքերի հանրագումար |
Կարճ դիրքերի հանրագումար |
Երկար դիրքերի հանրագումար |
Կարճ դիրքերի հանրագումար |
Երկար դիրքերի հանրագումար |
Կարճ դիրքերի հանրագումար |
Երկար դիրքերի հանրագումար |
Կարճ դիրքերի հանրագումար |
Երկար դիրքերի հանրագումար |
Կարճ դիրքերի հանրագումար |
Երկար դիրքերի հանրագումար |
Կարճ դիրքերի հանրագումար |
| Ամսվա օրերը |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
16 |
17 |
18 |
19 |
20 |
21 |
22 |
23 |
24 |
25 |
26 |
27 |
| 1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0 |
| 2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0 |
| 3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0 |
| 4 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0 |
| 5 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0 |
| 6 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0 |
| 7 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0 |
| 8 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0 |
| 9 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0 |
| 10 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0 |
| 11 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0 |
| 12 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0 |
| 13 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0 |
| 14 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0 |
| 15 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0 |
| 16 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0 |
| 17 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0 |
| 18 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0 |
| 19 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0 |
| 20 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0 |
| 21 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0 |
| 22 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0 |
| 23 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0 |
| 24 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0 |
| 25 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0 |
| 26 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0 |
| 27 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0 |
| 28 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0 |
| 29 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0 |
| 30 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0 |
| 31 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0 |
| Միջին |
0.00 |
0.00 |
0.00 |
0.00 |
0.00 |
0.00 |
0.00 |
0.00 |
0.00 |
0.00 |
0.00 |
0.00 |
0.00 |
0.00 |
0.00 |
0.00 |
0.00 |
0.00 |
0.00 |
0.00 |
0.00 |
0.00 |
0.00 |
0.00 |
0.00 |
0.00 |
0.00 |
ԱՂՅՈՒՍԱԿ 12. ՏՈԿՈՍԱԴՐՈՒՅՔԻ ԸՆԴՀԱՆՈՒՐ ՌԻՍԿԻ ՀԱՇՎԱՐԿԸ↩
Ներդրումային ընկերության անվանումը__________________________
Ամսաթիվը________թ-ից մինչև_________________թ.
(հազար դրամ)
| |
Առաջին գոտի |
Երկրորդ գոտի |
Երրորդ գոտի |
| Մինչև մեկ ամիս |
1-ից 3 ամիս |
3-ից 6 ամիս |
6-ից 12 ամիս |
2-րդ տարի |
3-րդ տարի |
4-րդ տարի |
5-րդ տարի |
6-րդ տարի |
7-ից 10 տարի |
11-ից 15 տարի |
16-ից 20 տարի |
21 և ավելի տարի |
| 0% |
0.5% |
1% |
2% |
3% |
4% |
6% |
7% |
8% |
10% |
11% |
13% |
15% |
| Երկար դիրքերի հանրագումար |
Կարճ դիրքերի հանրագումար |
Երկար դիրքերի հանրագումար |
Կարճ դիրքերի հանրագումար |
Երկար դիրքերի հանրագումար |
Կարճ դիրքերի հանրագումար |
Երկար դիրքերի հանրագումար |
Կարճ դիրքերի հանրագումար |
Երկար դիրքերի հանրագումար |
Կարճ դիրքերի հանրագումար |
Երկար դիրքերի հանրագումար |
Կարճ դիրքերի հանրագումար |
Երկար դիրքերի հանրագումար |
Կարճ դիրքերի հանրագումար |
Երկար դիրքերի հանրագումար |
Կարճ դիրքերի հանրագումար |
Երկար դիրքերի հանրագումար |
Կարճ դիրքերի հանրագումար |
Երկար դիրքերի հանրագումար |
Կարճ դիրքերի հանրագումար |
Երկար դիրքերի հանրագումար |
Կարճ դիրքերի հանրագումար |
Երկար դիրքերի հանրագումար |
Կարճ դիրքերի հանրագումար |
Երկար դիրքերի հանրագումար |
Կարճ դիրքերի հանրագումար |
| Ամսվա օրերը |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
16 |
17 |
18 |
19 |
20 |
21 |
22 |
23 |
24 |
25 |
26 |
| 1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 4 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 5 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 6 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 7 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 8 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 9 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 10 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 11 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 12 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 13 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 14 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 15 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 16 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 17 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 18 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 19 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 20 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 21 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 22 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 23 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 24 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 25 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 26 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 27 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 28 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 29 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 30 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 31 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Միջին |
0.00 |
0.00 |
0.00 |
0.00 |
0.00 |
0.00 |
0.00 |
0.00 |
0.00 |
0.00 |
0.00 |
0.00 |
0.00 |
0.00 |
0.00 |
0.00 |
0.00 |
0.00 |
0.00 |
0.00 |
0.00 |
0.00 |
0.00 |
0.00 |
0.00 |
0.00 |
| Բոլոր ժամա-նակաշրջանների նվազագույն դիրքերի 10%-ի հանրագումար |
Առաջին գոտու նվազագույն դիրքի 40% |
Երկրորդ գոտու նվազագույն դիրքի 30% |
Երրորդ գոտու նվազագույն դիրքի 30% |
1 և 2 գոտիների միջև նվազագույն դիրքի 40% |
2 և 3 գոտիների միջև նվազագույն դիրքի 40% |
1 և 3 գոտիների միջև նվազագույն դիրքի 150% |
Պարտքային արժեթղթերի համախառն զուտ դիրքի 100% |
Տոկո-
սադրույքի ընդհանուր ռիսկ |
| 27 |
28 |
29 |
30 |
31 |
32 |
33 |
34 |
35 |
| 0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
| 0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
| 0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
| 0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
| 0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
| 0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
| 0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
| 0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
| 0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
| 0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
| 0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
| 0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
| 0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
| 0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
| 0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
| 0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
| 0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
| 0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
| 0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
| 0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
| 0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
| 0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
| 0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
| 0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
| 0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
| 0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
| 0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
| 0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
| 0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
| 0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
| 0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
| 0.00 |
0.00 |
0.00 |
0.00 |
0.00 |
0.00 |
0.00 |
0.00 |
0.00 |
ԱՂՅՈՒՍԱԿ 13. ԲԱԺՆԱՅԻՆ ԱՐԺԵԹՂԹԵՐԻ ԳՆԱՅԻՆ ԸՆԴՀԱՆՈՒՐ ՌԻՍԿԻ ԵՎ ՀԱՏՈՒԿ ՌԻՍԿԻ ՀԱՇՎԱՐԿԸ
Ներդրումային ընկերության անվանումը__________________________
Ամսաթիվը______________թ-ից մինչև__________________թ.
|
|
|
|
| Բաժնային արժեթղթերի գնային ընդհանուր ռիսկի հաշվարկ |
Բաժնային արժեթղթերի գնային հատուկ ռիսկի հաշվարկ |
|
Բաժնային
արժե-
թղթերի
երկար դիրքերի հանրա-
գումար |
Բաժնային
արժե-
թղթերի
կարճ դիրքերի
հանրա-
գումար |
Բաժնային
արժե-
թղթերի համախառն զուտ դիրք (1-2) |
Բաժ-
նային արժե-
թղթերի գնային ընդ-
հանուր ռիսկ (3)*8% |
|
Իրացվելի և դիվերսիֆիկացված բաժնային արժեթղթեր |
Այլ բաժնային
արժեթղթեր |
Բաժնային արժե-
թղթերի գնային հատուկ ռիսկ (բաժնային արժե-
թղթերի համա-
խառն դիրք) (1+2)*4%+ (3+4)*8% |
| 4% |
8% |
Բաժնային արժե-
թղթերի
երկար դիրքերի հանրա-
գումար |
Բաժնային արժե-
թղթերի
կարճ դիրքերի հանրա-
գումար (բացարձակ մեծությամբ) |
Բաժնային արժե-
թղթերի երկար դիրքերի հանրա-գումար |
Բաժնային արժե-
թղթերի կարճ դիրքերի հանրա-
գումար
(բացարձակ մեծությամբ) |
Ամսվա
օրերը |
1 |
2 |
3 |
4 |
Ամսվա օրերը |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
| 1 |
|
|
0 |
0 |
1 |
|
|
|
|
0 |
| 2 |
|
|
0 |
0 |
2 |
|
|
|
|
0 |
| 3 |
|
|
0 |
0 |
3 |
|
|
|
|
0 |
| 4 |
|
|
0 |
0 |
4 |
|
|
|
|
0 |
| 5 |
|
|
0 |
0 |
5 |
|
|
|
|
0 |
| 6 |
|
|
0 |
0 |
6 |
|
|
|
|
0 |
| 7 |
|
|
0 |
0 |
7 |
|
|
|
|
0 |
| 8 |
|
|
0 |
0 |
8 |
|
|
|
|
0 |
| 9 |
|
|
0 |
0 |
9 |
|
|
|
|
0 |
| 10 |
|
|
0 |
0 |
10 |
|
|
|
|
0 |
| 11 |
|
|
0 |
0 |
11 |
|
|
|
|
0 |
| 12 |
|
|
0 |
0 |
12 |
|
|
|
|
0 |
| 13 |
|
|
0 |
0 |
13 |
|
|
|
|
0 |
| 14 |
|
|
0 |
0 |
14 |
|
|
|
|
0 |
| 15 |
|
|
0 |
0 |
15 |
|
|
|
|
0 |
| 16 |
|
|
0 |
0 |
16 |
|
|
|
|
0 |
| 17 |
|
|
0 |
0 |
17 |
|
|
|
|
0 |
| 18 |
|
|
0 |
0 |
18 |
|
|
|
|
0 |
| 19 |
|
|
0 |
0 |
19 |
|
|
|
|
0 |
| 20 |
|
|
0 |
0 |
20 |
|
|
|
|
0 |
| 21 |
|
|
0 |
0 |
21 |
|
|
|
|
0 |
| 22 |
|
|
0 |
0 |
22 |
|
|
|
|
0 |
| 23 |
|
|
0 |
0 |
23 |
|
|
|
|
0 |
| 24 |
|
|
0 |
0 |
24 |
|
|
|
|
0 |
| 25 |
|
|
0 |
0 |
25 |
|
|
|
|
0 |
| 26 |
|
|
0 |
0 |
26 |
|
|
|
|
0 |
| 27 |
|
|
0 |
0 |
27 |
|
|
|
|
0 |
| 28 |
|
|
0 |
0 |
28 |
|
|
|
|
0 |
| 29 |
|
|
0 |
0 |
29 |
|
|
|
|
0 |
| 30 |
|
|
0 |
0 |
30 |
|
|
|
|
0 |
| 31 |
|
|
0 |
0 |
31 |
|
|
|
|
0 |
| Միջին |
0.00 |
0.00 |
0.00 |
0.00 |
Միջին |
0.00 |
0.00 |
0.00 |
0.00 |
0.00 |
ԱՂՅՈՒՍԱԿ 14. ԳՈՐԾԱՌՆԱԿԱՆ ՌԻՍԿԻ ՀԱՇՎԱՐԿԸ
Ներդրումային ընկերության անվանումը__________________________
Ամսաթիվը____________թ-ից մինչև_______________թ.
(հազար դրամ)
Հաշվետու
ժամանակաշրջանին
նախորդող 3-րդ տարվա զուտ եկամուտ |
Հաշվետու
ժամանակաշրջանին
նախորդող 2-րդ տարվա զուտ եկամուտ |
Հաշվետու
ժամանակաշրջանին նախորդող
տարվա
զուտ եկամուտ |
Գործառ-
նական
ռիսկ |
| 1 |
2 |
3 |
4 |
| |
|
|
0 |
(3-րդ հավելվածը խմբ. 05.05.09 թիվ 115-Ն, 30.03.10 թիվ 55-Ն, փոփ. 10.01.12 թիվ 4-Ն, 27.11.12 թիվ 330-Ն, 26.12.17 թիվ 296-Ն որոշումներ)
Հավելված 4
«Ներդրումային ծառայություններ
մատուցող անձանց` Կենտրոնական բանկ
ներկայացվող հաշվետվությունները,
դրանց ներկայացման կարգը, ձևը և
ժամկետները» կանոնակարգ 4/03-ի
ՀԱՇՎԵՏՎՈՒԹՅՈՒՆ ԹԻՎ 4
ԿԱՆՈՆԱԴՐԱԿԱՆ ԿԱՊԻՏԱԼԻ ՁԵՎԱՎՈՐՄԱՆ ԿԱՄ ՓՈՓՈԽՈՒԹՅԱՆ ՎԵՐԱԲԵՐՅԱԼ
(յուրաքանչյուր փոփոխության դեպքում)
Ներդրումային ընկերության անվանումը_________________________
Կանոնադրական կապիտալի ձևավորման (փոփոխության գրանցման) ամսաթիվը__________________
Ներդրումային ընկերության կազմակերպական-իրավական ձևը__________________
(հազար դրամ)
| N |
Մասնակցի (բաժնետիրոջ) լրիվ ֆիրմային անվանումը (անունը, ազգանունը) |
Մասնակցի (բաժնետիրոջ) ղեկավարների (խորհրդի (դիտորդ խորհրդի) նախագահ և գործադիր մարմնի ղեկավար) անունը, ազգանունը, հայրանունը |
Սեփակա-
նության ձևը |
Բաժնե-
տոմսի տեսակը |
Անվանական արժեթղթերի սեփա-
կանատ-
երերի (բաժնե-
տերերի) ռեեստրում գրանցման օրը |
Ռեզիդեն-
տությունը |
Կանո-
նադրական կապիտալի փոփոխված մասնաբաժնի մեծությունը |
Մաս-
նաբաժնի մեծու-
թյունը |
Տեսա-
կարար կշիռը կանոնա-
դրական կապի-
տալում (%) |
Փոստային ինդեքսը, հասցեն (գտնվելու վայր/ բնա-
կության վայր), հեռախոսը, ֆաքսը |
Գոր-
ծարքի բնույթը |
| Ա/ 1 և ավելի % բաժնետոմս (բաժնեմաս) ունեցող բաժնետերեր (մասնակիցներ) |
| 1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| … |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
Ընդամենը |
x |
x |
x |
x |
x |
|
|
|
x |
|
| |
այդ թվում` ոչ ռեզիդենտ մասնակիցներ բաժնետերեր (մասնակիցներ) |
x |
x |
x |
x |
x |
Ոչ ռեզիդենտ |
|
|
x |
|
| Բ/ 1 %-ից պակաս բաժնետոմս (բաժնեմաս) ունեցող բաժնետերեր (մասնակիցներ) |
| |
Ռեզիդենտ |
x |
x |
x |
x |
x |
Ռեզիդենտ |
|
|
x |
|
| |
Ոչ ռեզիդենտ |
x |
x |
x |
x |
x |
Ոչ ռեզիդենտ |
|
|
x |
|
| |
Ընդամենը |
x |
x |
x |
x |
x |
|
|
|
x |
|
| Մասնակիցների ընդհանուր թիվը |
|
|
| այդ թվում` ոչ ռեզիդենտների |
|
|
| Մասնակիցների ընդհանուր թիվը |
|
| այդ թվում` ոչ ռեզիդենտների |
|
Ներդրումային ընկերության գործադիր մարմնի ղեկավար`___________________________
Կ. Տ.
Գլխավոր հաշվապահ`__________________________
(4-րդ հավելվածը խմբ. 05.05.09 թիվ 115-Ն, փոփ. 07.12.10 թիվ 324-Ն որոշումներ)
Հավելված 5
«Ներդրումային ծառայություններ
մատուցող անձանց` Կենտրոնական բանկ
ներկայացվող հաշվետվությունները,
դրանց ներկայացման կարգը, ձևը և
ժամկետները» կանոնակարգ 4/03-ի
ՀԱՇՎԵՏՎՈՒԹՅՈՒՆ ԹԻՎ 5
ՆՈՐՄԱՏԻՎԱՅԻՆ ԸՆԴՀԱՆՈՒՐ ԿԱՊԻՏԱԼԻ ՓՈՓՈԽՈՒԹՅԱՆ ՎԵՐԱԲԵՐՅԱԼ ՀԱՇՎԵՏՎՈՒԹՅՈՒՆ
(ամսական)↩
Ներդրումային ընկերության անվանումը_________________________
Ամսաթիվը__________________թ-ից
մինչև_____________________ թ.
(հազար դրամ)
| |
ԱՆՎԱՆՈՒՄԸ |
Հաշվեկշռային մեծությունը հաշվետու ժամանակաշրջանի սկզբին |
Հաշվեկշռայի մեծության փոփոխությունը հաշվետու ժամանակաշրջանի ընթացքում |
Հաշվեկշռային մեծությունը հաշվետու ժամանակաշրջանի վերջում |
| |
Ընդհանուր կապիտալ |
|
|
|
| |
|
|
|
|
| |
Հիմնական կապիտալ |
|
|
|
| |
Կանոնադրական կապիտալ (կանոնադրական հիմնադրամ), ներառյալ բաժնետոմսերի հավելավճարը |
|
|
|
| |
Գլխավոր պահուստ |
|
|
|
| |
Չբաշխված շահույթ |
|
|
|
| |
|
|
|
|
| |
Հիմնական կապիտալից նվազեցվող գումարներ` այդ թվում` |
|
|
|
| 1 |
Ոչ նյութական ակտիվներ` այդ թվում շահագործումից դուրս, ինչպես նաև ոչ նյութական ակտիվների վրա կատարված կապիտալ ներդրումներ` բացառությամբ Կանոնակարգ 4/02-ով նախատեսվածից |
|
|
|
| 2 |
Ներդրումային ընկերության կողմից հետ գնված և չվճարված կապիտալ |
|
|
|
| 3 |
Ներդրումային ծառայությունների համար չօգտագործվող նյութական ակտիվներ այդ ակտիվները օրենքով սահմանված կարգով ներդրումային ընկերության սեփականությունը համարվելու օրվանից վեց ամիս հետո |
|
|
|
| 4 |
Ներդրումային ծառայությունների համար օգտագործվող նյութական ակտիվների արժեքի և դրանց վրա կատարված կապիտալ ներդրումների հաշվեկշռային արժեքի` հիմնական կապիտալի հաշվեկշռային մեծության` Կանոնակարգ 4/02-ով նախատեսված սահմանաչափը գերազանցող չափով |
|
|
|
| 5 |
Ներդրումային ընկերության կողմից վարձակալված հիմնական միջոցների վրա կատարված կապիտալ ներդրումներ |
|
|
|
| 6 |
Այլ ֆինանսական կազմակերպությունների (այդ թվում` ներդրումային ընկերությունների) կանոնադրական կապիտալում իրականացված ներդրումներ Կանոնակարգ 4/02-ով սահմանված դեպքերում |
|
|
|
| |
Լրացուցիչ կապիտալ |
|
|
|
| 1 |
Ներդրումային ընկերության կողմից ծառայությունների մատուցման համար օգտագործովող նյութական ակտիվների վերագնահատման աճ (եկամուտ) |
|
|
|
| 2 |
Արտերկրյա գործառնության վերահաշվարկից փոխարժեքային տարբերություններ |
|
|
|
| 3 |
այլ համապարփակ եկամտի այլ տարրեր |
|
|
|
| |
|
|
|
|
Ներդրումային ընկերության գործադիր մարմնի ղեկավար`
Կ. Տ.
Գլխավոր հաշվապահ`
(5-րդ հավելվածը խմբ. 05.05.09 թիվ 115-Ն, 30.03.10 թիվ 55-Ն, 10.01.12 թիվ 4-Ն որոշումներ)
Հավելված 6
«Ներդրումային ծառայություններ
մատուցող անձանց` Կենտրոնական բանկ
ներկայացվող հաշվետվությունները,
դրանց ներկայացման կարգը, ձևը և
ժամկետները» կանոնակարգ 4/03-ի
ՀԱՇՎԵՏՎՈՒԹՅՈՒՆ ԹԻՎ 6
_______________________________________________
ԻՐ ԿԱՄ ՀԱՃԱԽՈՐԴԻ ԱՆՈՒՆԻՑ ԵՎ ՀԱՃԱԽՈՐԴԻ ՀԱՇՎԻՆ (ԻՐ ՀԱՇՎԻՆ ԵՎ ԻՐ ԱՆՈՒՆԻՑ) ԱՐԺԵԹՂԹԵՐՈՎ ԳՈՐԾԱՐՔՆԵՐԻ ԿՆՔՄԱՆ ՎԵՐԱԲԵՐՅԱԼ
(օրական)
ԱՂՅՈՒՍԱԿ 1. ԻՐ ԿԱՄ ՀԱՃԱԽՈՐԴԻ ԱՆՈՒՆԻՑ ԵՎ ՀԱՃԱԽՈՐԴԻ ՀԱՇՎԻՆ (ԻՐ ՀԱՇՎԻՆ ԵՎ ԻՐ ԱՆՈՒՆԻՑ) ԱՐԺԵԹՂԹԵՐԻ ԱՌՈՒՎԱՃԱՌՔԻ ԳՈՐԾԱՐՔՆԵՐԻ ՎԵՐԱԲԵՐՅԱԼ↩
Ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձի անվանումը__________________
Հաշվետվության ներկայացման ամսաթիվը________________
| N |
Ում հաշվին է գործարքը կնքվել |
Ում անու-
նից է գոր-
ծարքը կնքվել |
Գոր-
ծար-
քի կնքման ժամը |
Գործարքի տեսակը (առք/վաճառք) |
Արժեթղթի դասը |
Արժեթղթի տարբե-
րակիչ ծած-
կագիրը |
Թողար-
կողի ֆիր-
մային անվա-
նումը, գտնվե-
լու վայրը |
Արժե-
թղթերի ծավալն անվա-
նական արժեքով |
Միավոր արժեթղթի գինը |
Քանակը |
Ընդհանուր գումարը |
Գոր-
ծարքի արժույթի ISO կոդը |
Արժե-
թըղթի մինչև մա-
րում եկա-
մըտա-
բերու-
թյունը |
Գոր-
ծարքի կնքման վայրը |
Գոր-
ծարքի կնքման ամսա-
թիվը |
Գոր-
ծարքի կատար-
ման ամսա-
թիվը |
Գոր-
ծարքի մյուս կողմը |
Միջ-
նորդը |
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձի գործադիր մարմնի ղեկավար`
Կ. Տ.
Գլխավոր հաշվապահ`
ԱՂՅՈՒՍԱԿ 2. ԻՐ ԿԱՄ ՀԱՃԱԽՈՐԴԻ ԱՆՈՒՆԻՑ ԵՎ ՀԱՃԱԽՈՐԴԻ ՀԱՇՎԻՆ (ԻՐ ՀԱՇՎԻՆ ԵՎ ԻՐ ԱՆՈՒՆԻՑ) ՌԵՊՈ ԳՈՐԾԱՐՔՆԵՐԻ ԿՆՔՄԱՆ ՎԵՐԱԲԵՐՅԱԼ↩
Ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձի անվանումը__________________
Հաշվետվության ներկայացման ամսաթիվը________________
| N |
Ում հաշվին է գործարքը կնքվել |
Ում անունից է գործարքը կնքվել |
Գործարքի նույնականացուցիչ համարը |
Գործարքի կնքման ժամը |
Գործարքի տեսակը (ռեպո/հակադարձ ռեպո) |
Գործարքի բնույթը |
Արժեթղթի դասը |
Արժեթղթի տարբերակիչ ծածկագիրը |
Թողարկողի ֆիրմային անվանումը, գտնվելու վայրը |
Արժեթղթերի ծավալն անվանական արժեքով |
Քանակը |
Ընդհանուր գումարը |
Գործարքի արժույթի ISO կոդը |
Տարեկան ռեպո (հակադարձ ռեպո) տոկոսադրույքը |
Ռեպո/հակադարձ ռեպո գործարքի մարման ամսաթիվը |
Գործարքի կնքման վայրը |
Գործարքի կնքման ամսաթիվը |
Գործարքի կատարման ամսաթիվը |
Փոփոխված գործարքի ամսաթիվը |
Գործարքի մյուս կողմը |
Միջնորդը |
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձի գործադիր մարմնի ղեկավար`____________
Կ.Տ.
Գլխավոր հաշվապահ`_______________
ԱՂՅՈՒՍԱԿ 3. ԻՐ ԿԱՄ ՀԱՃԱԽՈՐԴԻ ԱՆՈՒՆԻՑ ԵՎ ՀԱՃԱԽՈՐԴԻ ՀԱՇՎԻՆ (ԻՐ ՀԱՇՎԻՆ ԵՎ ԻՐ ԱՆՈՒՆԻՑ) ԿՆՔՎԱԾ ԵՎ ՉՄԱՐՎԱԾ ԲՈԼՈՐ ՌԵՊՈ ԳՈՐԾԱՐՔՆԵՐԻ ՎԵՐԱԲԵՐՅԱԼ
(3-րդ աղյուսակն ուժը կորցրել է 01.02.2011 թվականից` 07.12.10 թիվ 324-Ն որոշում)
ԱՂՅՈՒՍԱԿ 4. ԻՐ ԿԱՄ ՀԱՃԱԽՈՐԴԻ ԱՆՈՒՆԻՑ ԵՎ ՀԱՃԱԽՈՐԴԻ ՀԱՇՎԻՆ (ԻՐ ՀԱՇՎԻՆ ԵՎ ԻՐ ԱՆՈՒՆԻՑ) ԱՐԺՈՒԹԱՅԻՆ ՖՈՐՎԱՐԴ ԳՈՐԾԱՐՔՆԵՐԻ ԿՆՔՄԱՆ ՎԵՐԱԲԵՐՅԱԼ↩
Ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձի անվանումը__________________
Հաշվետվության ներկայացման ամսաթիվը________________
| N |
Ում հաշվին է գործարքը կնքվել |
Անվանումը (անուն ազգանունը, հայրանունը) |
ՀՎՀՀ (ՀԾՀ) |
Ում անունից է գործարքը կնքվել |
Անվանումը (անուն ազգանունը, հայրանունը) |
ՀՎՀՀ (ՀԾՀ) |
Գործարքի նույնականացուցիչ համարը |
Գործարքի տեսակը (ֆորվարդ առք/ֆորվարդ վաճառք) |
Գործարքի բնույթը |
Ֆորվարդի հիմքում ընկած արժույթի ISO կոդը |
Ֆորվարդի հիմքում ընկած արժույթի ընդհանուր ծավալը |
Միավոր արժույթի փոխարժեքը |
Արժույթի (վճարվելիք կամ ստացվելիք) ISO կոդը |
Գործարքի կնքման ամսաթիվը |
Փոփոխված գործարքի ամսաթիվը |
Վերջնահաշվարկի իրականացման ամսաթիվը |
Գործարքի վերջնահաշվարկի բնույթը |
Գործարքի մյուս կողմը |
Գործարքի մյուս կողմի անվանումը (անուն ազգանունը, հայրանունը) |
Գործարքի մյուս կողմի ՀՎՀՀ (ՀԾՀ) |
Գործարքի մյուս կողմի երկիրը |
Միջնորդը |
Վճարված/ստացված նախնական գումարը |
Վճարված/ստացված նախնական գումարի ISO կոդը |
Գրավի առկայությունը |
Գրավի արժեքը |
Գրավի արժեքի արժույթի ISO կոդը |
Գործիքի վերագնահատված արժեքը |
Գործիքի վերագնահատված արժեքի ISO կոդը |
Գործարքի վերաբերյալ տեղեկությունները
հարկային մարմնին տրամադրելու համաձայնությունը |
| |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
16 |
17 |
18 |
19 |
20 |
21 |
22 |
23 |
24 |
25 |
26 |
27 |
28 |
29 |
30 |
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձի գործադիր մարմնի ղեկավար`
Գլխավոր հաշվապահ`
Կ.Տ.
ԱՂՅՈՒՍԱԿ 5. ԻՐ ԿԱՄ ՀԱՃԱԽՈՐԴԻ ԱՆՈՒՆԻՑ ԵՎ ՀԱՃԱԽՈՐԴԻ ՀԱՇՎԻՆ (ԻՐ ՀԱՇՎԻՆ ԵՎ ԻՐ ԱՆՈՒՆԻՑ) ԱՐԺՈՒԹԱՅԻՆ ՖՅՈՒՉԵՐՍ ԳՈՐԾԱՐՔՆԵՐԻ ԿՆՔՄԱՆ ՎԵՐԱԲԵՐՅԱԼ↩
Ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձի անվանումը__________________
Հաշվետվության ներկայացման ամսաթիվը________________
| N |
Ում հաշվին է գործարքը կնքվել |
Անվանումը (անուն ազգանունը, հայրանունը) |
ՀՎՀՀ (ՀԾՀ) |
Ում անունից է գործարքը կնքվել |
Անվանումը (անուն ազգանունը, հայրանունը) |
ՀՎՀՀ (ՀԾՀ) |
Գործարքի նույնականացուցիչ համարը |
Գործարքի կնքման ժամը |
Գործարքի տեսակը (Ֆյուչերս առք/Ֆյուչերս վաճառք) |
Գործարքի բնույթը |
Ֆյուչերսների քանակը |
Ֆյուչերսի հիմքում ընկած արժույթի ISO կոդը |
Միավոր արժույթի փոխարժեքը |
Մեկ ֆյուչերսի հիմքում ընկած արժույթի ընդհանուր ծավալը |
Ընդհանուր գումարը |
Արժույթի (վճարվելիք կամ ստացվելիք ) ISO կոդը |
Գործարքի կնքման ամսաթիվը |
Փոփոխված գործարքի ամսաթիվը |
Վերջնահաշվարկի իրականացման ամսաթիվը |
Գործարքի վերջնահաշվարկի բնույթը |
Միջնորդը |
Վճարված/ստացված նախնական գումարը |
Վճարված/ստացված նախնական գումարի ISO կոդը |
Գրավի առկայությունը |
Գրավի արժեքը |
Գրավի արժեքի արժույթի ISO կոդը |
Գործիքի վերագնահատված արժեքը |
Գործիքի վերագնահատված արժեքի ISO կոդը |
Գործարքի վերաբերյալ տեղեկությունները հարկային
մարմնին տրամադրելու համաձայնությունը |
| |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
16 |
17 |
18 |
19 |
20 |
21 |
22 |
23 |
24 |
25 |
26 |
27 |
28 |
29 |
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձի գործադիր մարմնի ղեկավար`
Կ.Տ.
Գլխավոր հաշվապահ`
ԱՂՅՈՒՍԱԿ 6. ԻՐ ԿԱՄ ՀԱՃԱԽՈՐԴԻ ԱՆՈՒՆԻՑ ԵՎ ՀԱՃԱԽՈՐԴԻ ՀԱՇՎԻՆ (ԻՐ ՀԱՇՎԻՆ ԵՎ ԻՐ ԱՆՈՒՆԻՑ) ԱՐԺԵԹՂԹԵՐՈՎ ՖՈՐՎԱՐԴ ԳՈՐԾԱՐՔՆԵՐԻ ԿՆՔՄԱՆ ՎԵՐԱԲԵՐՅԱԼ↩
Ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձի անվանումը__________________
Հաշվետվության ներկայացման ամսաթիվը________________
| N |
Ում հաշվին է գործարքը կնքվել |
Անվանումը (անուն ազգանունը, հայրանունը) |
ՀՎՀՀ (ՀԾՀ) |
Ում անունից է գործարքը կնքվել |
Անվանումը (անուն ազգանունը, հայրանունը) |
ՀՎՀՀ (ՀԾՀ) |
Գործարքի նույնականացուցիչ համարը |
Գործարքի տեսակը (ֆորվարդ առք/ֆորվարդ վաճառք) |
Գործարքի բնույթը |
Արժեթղթի դասը |
Արժեթղթի տարբերակիչ ծածկագիրը |
Թողարկողի ֆիրմային անվանումը, գտնվելու վայրը |
Արժեթղթերի ծավալն անվանական արժեքով |
Միավոր արժեթղթի գինը |
Քանակը |
Ընդհանուր գումարը |
Գործարքի արժույթի ISO կոդը |
Արժեթղթի մինչև մարում եկամտաբերությունը |
Գործարքի կնքման ամսաթիվը |
Փոփոխված գործարքի ամսաթիվը |
Վերջնահաշվարկի իրականացման ամսաթիվը |
Գործարքի վերջնահաշվարկի բնույթը |
Գործարքի մյուս կողմը |
Գործարքի մյուս կողմի անվանումը (անուն ազգանունը, հայրանունը) |
Գործարքի մյուս կողմի ՀՎՀՀ (ՀԾՀ) |
Գործարքի մյուս կողմի երկիրը |
Միջնորդը |
Վճարված/ստացված նախնական գումարը |
Վճարված/ստացված նախնական գումարի ISO կոդը |
Գրավի առկայությունը |
Գրավի արժեքը |
Գրավի արժեքի արժույթի ISO կոդը |
Գործիքի վերագնահատված արժեքը |
Գործիքի վերագնահատված արժեքի ISO կոդը |
Գործարքի վերաբերյալ տեղեկությունները
հարկային մարմնին տրամադրելու համաձայնությունը |
| |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
16 |
17 |
18 |
19 |
20 |
21 |
22 |
23 |
24 |
25 |
26 |
27 |
28 |
29 |
30 |
31 |
32 |
33 |
34 |
35 |
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձի գործադիր մարմնի ղեկավար`
Կ.Տ.
Գլխավոր հաշվապահ`
ԱՂՅՈՒՍԱԿ 7. ԻՐ ԿԱՄ ՀԱՃԱԽՈՐԴԻ ԱՆՈՒՆԻՑ ԵՎ ՀԱՃԱԽՈՐԴԻ ՀԱՇՎԻՆ (ԻՐ ՀԱՇՎԻՆ ԵՎ ԻՐ ԱՆՈՒՆԻՑ) ԱՐԺԵԹՂԹԵՐՈՎ ՖՅՈՒՉԵՐՍ ԳՈՐԾԱՐՔՆԵՐԻ ԿՆՔՄԱՆ ՎԵՐԱԲԵՐՅԱԼ↩
Ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձի անվանումը__________________
Հաշվետվության ներկայացման ամսաթիվը________________
| N |
Ում հաշվին է գործարքը կնքվել |
Անվանումը (անուն ազգանունը, հայրանունը) |
ՀՎՀՀ (ՀԾՀ) |
Ում անունից է գործարքը կնքվել |
Անվանումը (անուն ազգանունը, հայրանունը) |
ՀՎՀՀ (ՀԾՀ) |
Գործարքի նույնականացուցիչ համարը |
Գործարքի կնքման ժամը |
Գործարքի տեսակը (ֆյուչերս առք/ֆյուչերս վաճառք) |
Գործարքի բնույթը |
Ֆյուչերսների քանակը |
Մեկ ֆյուչերսի հիմքում ընկած արժեթղթերի քանակը |
Արժեթղթի դասը |
Արժեթղթի տարբերակիչ ծածկագիրը |
Թողարկողի ֆիրմային անվանումը, գտնվելու վայրը |
Արժեթղթի ծավալը` անվանական արժեքով |
Միավոր արժեթղթի գինը |
Ընդհանուր գումարը |
Գործարքի արժույթի ISO կոդը |
Արժեթղթի մինչև մարում եկամտաբերությունը |
Գործարքի կնքման ամսաթիվը |
Փոփոխված գործարքի ամսաթիվը |
Վերջնահաշվարկի իրականացման ամսաթիվը |
Գործարքի վերջնահաշվարկի բնույթը |
Միջնորդը |
Վճարված/ստացված նախնական գումարը |
Վճարված/ստացված նախնական գումարի ISO կոդը |
Գրավի առկայությունը |
Գրավի արժեքը |
Գրավի արժեքի արժույթի ISO կոդը |
Գործիքի վերագնահատված արժեքը |
Գործիքի վերագնահատված արժեքի ISO կոդը |
Գործարքի վերաբերյալ տեղեկությունները հարկային
մարմնին տրամադրելու համաձայնությունը |
| |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
16 |
17 |
18 |
19 |
20 |
21 |
22 |
23 |
24 |
25 |
26 |
27 |
28 |
29 |
30 |
31 |
32 |
33 |
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձի գործադիր մարմնի ղեկավար`
Կ.Տ.
Գլխավոր հաշվապահ`
ԱՂՅՈՒՍԱԿ 8. ԻՐ ԿԱՄ ՀԱՃԱԽՈՐԴԻ ԱՆՈՒՆԻՑ ԵՎ ՀԱՃԱԽՈՐԴԻ ՀԱՇՎԻՆ (ԻՐ ՀԱՇՎԻՆ ԵՎ ԻՐ ԱՆՈՒՆԻՑ) ԱՅԼ ԱԿՏԻՎՆԵՐՈՎ ՖՈՐՎԱՐԴ ԳՈՐԾԱՐՔՆԵՐԻ ԿՆՔՄԱՆ ՎԵՐԱԲԵՐՅԱԼ↩
Ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձի անվանումը__________________
Հաշվետվության ներկայացման ամսաթիվը________________
| N |
Ում հաշվին է գործարքը կնքվել |
Անվանումը (անուն ազգանունը, հայրանունը) |
ՀՎՀՀ (ՀԾՀ) |
Ում անունից է գործարքը կնքվել |
Անվանումը (անուն ազգանունը, հայրանունը) |
ՀՎՀՀ (ՀԾՀ) |
Գործարքի նույնականացուցիչ համարը |
Գործարքի տեսակը (ֆորվարդ առք/ֆորվարդ վաճառք) |
Գործարքի բնույթը |
Ֆորվարդի հիմքում ընկած ակտիվը |
Միավոր ակտիվի գինը |
Քանակը |
Ընդհանուր գումարը |
Արժույթի ISO կոդը |
Գործարքի կնքման ամսաթիվը |
Փոփոխված գործարքի ամսաթիվը |
Վերջնահաշվարկի իրականացման ամսաթիվը |
Գործարքի վերջնահաշվարկի բնույթը |
Գործարքի մյուս կողմը |
Գործարքի մյուս կողմի անվանումը (անուն ազգանունը, հայրանունը) |
Գործարքի մյուս կողմի ՀՎՀՀ (ՀԾՀ) |
Գործարքի մյուս կողմի երկիրը |
Միջնորդը |
Վճարված/ստացված նախնական գումարը |
Վճարված/ստացված նախնական գումարի ISO կոդը |
Գրավի առկայությունը |
Գրավի արժեքը |
Գրավի արժեքի արժույթի ISO կոդը |
Գործիքի վերագնահատված արժեքը |
Գործիքի վերագնահատված արժեքի ISO կոդը |
Գործարքի վերաբերյալ տեղեկությունները հարկային
մարմնին տրամադրելու համաձայնությունը |
| |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
16 |
17 |
18 |
19 |
20 |
21 |
22 |
23 |
24 |
25 |
26 |
27 |
28 |
29 |
30 |
31 |
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձի գործադիր մարմնի ղեկավար`
Կ.Տ.
Գլխավոր հաշվապահ`
ԱՂՅՈՒՍԱԿ 9. ԻՐ ԿԱՄ ՀԱՃԱԽՈՐԴԻ ԱՆՈՒՆԻՑ ԵՎ ՀԱՃԱԽՈՐԴԻ ՀԱՇՎԻՆ (ԻՐ ՀԱՇՎԻՆ ԵՎ ԻՐ ԱՆՈՒՆԻՑ) ԱՅԼ ԱԿՏԻՎՆԵՐՈՎ ՖՅՈՒՉԵՐՍ ԳՈՐԾԱՐՔՆԵՐԻ ԿՆՔՄԱՆ ՎԵՐԱԲԵՐՅԱԼ↩
Ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձի անվանումը__________________
Հաշվետվության ներկայացման ամսաթիվը________________
| N |
Ում հաշվին է գործարքը կնքվել |
Անվանումը (անուն ազգանունը, հայրանունը) |
ՀՎՀՀ (ՀԾՀ) |
Ում անունից է գործարքը կնքվել |
Անվանումը (անուն ազգանունը, հայրանունը) |
ՀՎՀՀ (ՀԾՀ) |
Գործարքի նույնականացուցիչ համարը |
Գործարքի կնքման ժամը |
Գործարքի տեսակը (Ֆյուչերս առք/Ֆյուչերս վաճառք) |
Գործարքի բնույթը |
Ֆյուչերսների քանակը |
Մեկ ֆյուչերսի հիմքում ընկած ակտիվի քանակը |
Ֆյուչերսի հիմքում ընկած ակտիվը |
Միավոր ակտիվի գինը |
Ընդհանուր գումարը |
Գործարքի արժույթի ISO կոդը |
Գործարքի կնքման ամսաթիվը |
Փոփոխված գործարքի ամսաթիվը |
Վերջնահաշվարկի իրականացման ամսաթիվը |
Գործարքի վերջնահաշվարկի բնույթը |
Միջնորդը |
Վճարված/ստացված նախնական գումարը |
Վճարված/ստացված նախնական գումարի ISO կոդը |
Գրավի առկայությունը |
Գրավի արժեքը |
Գրավի արժեքի արժույթի ISO կոդը |
Գործիքի վերագնահատված արժեքը |
Գործիքի վերագնահատված արժեքի ISO կոդը |
Գործարքի վերաբերյալ տեղեկությունները հարկային
մարմնին տրամադրելու համաձայնությունը |
| |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
16 |
17 |
18 |
19 |
20 |
21 |
22 |
23 |
24 |
25 |
26 |
27 |
28 |
29 |
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձի գործադիր մարմնի ղեկավար`
Կ.Տ.
Գլխավոր հաշվապահ`
ԱՂՅՈՒՍԱԿ 10. ԻՐ ԿԱՄ ՀԱՃԱԽՈՐԴԻ ԱՆՈՒՆԻՑ ԵՎ ՀԱՃԱԽՈՐԴԻ ՀԱՇՎԻՆ (ԻՐ ՀԱՇՎԻՆ ԵՎ ԻՐ ԱՆՈՒՆԻՑ) ԱՐԺՈՒԹԱՅԻՆ ՕՊՑԻՈՆՆԵՐԻ ԱՌՔԻ/ՎԱՃԱՌՔԻ ԳՈՐԾԱՐՔՆԵՐԻ ԿՆՔՄԱՆ ՎԵՐԱԲԵՐՅԱԼ↩
Ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձի անվանումը__________________
Հաշվետվության ներկայացման ամսաթիվը________________
| N |
Ում հաշվին է գործարքը կնքվել |
Անվանումը (անուն ազգանունը, հայրանունը) |
ՀՎՀՀ (ՀԾՀ) |
Ում անունից է գործարքը կնքվել |
Անվանումը (անուն ազգանունը, հայրանունը) |
ՀՎՀՀ (ՀԾՀ) |
Գործարքի նույնականացուցիչ համարը |
Գործարքի կնքման ժամը |
Գործարքի տեսակը (օպցիոն առք/օպցիոն վաճառք) |
Օպցիոնի տեսակը (գնման օպցիոն/վաճառքի օպցիոն) |
Գործարքի բնույթը |
Օպցիոնի հիմքում ընկած արժույթի ISO կոդը |
Միավոր արժույթի փոխարժեքը |
Ֆորվարդի հիմքում ընկած արժույթի ընդհանուր ծավալը (գումարը) |
Արժույթի (վճարվելիք կամ ստացվելիք) ISO կոդը |
Օպցիոնի պարգևավճարի |
Գործարքի կնքման ամսաթիվը |
Փոփոխված գործարքի ամսաթիվը |
Վերջնահաշվարկի իրականացման ամսաթիվը |
Գործարքի վերջնահաշվարկի բնույթը |
Գործարքի կնքման վայրը |
Գործարքի մյուս կողմը |
Գործարքի մյուս կողմի անվանումը (անուն ազգանունը) |
Գործարքի մյուս կողմի ՀՎՀՀ (ՀԾՀ) |
Գործարքի մյուս կողմի երկիրը |
Միջնորդը |
Վճարված/ստացված նախնական գումարը |
Վճարված/ստացված նախնական գումարի արժույթը |
Գրավի առկայությունը |
Գրավի արժեքը |
Գրավի արժեքի արժույթի ISO կոդը |
Օպցիոնի կատարման ձևը |
Գործիքի վերագնահատված արժեքը |
Գործիքի վերագնահատված արժեքի ISO կոդը |
Գործարքի վերաբերյալ տեղեկությունները հարկային
մարմնին տրամադրելու համաձայնությունը |
| Մեծությունը |
Արժույթի ISO կոդը |
| |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
16 |
17 |
18 |
19 |
20 |
21 |
22 |
23 |
24 |
25 |
26 |
27 |
28 |
29 |
30 |
31 |
32 |
33 |
34 |
35 |
36 |
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձի գործադիր մարմնի ղեկավար`
Կ.Տ.
Գլխավոր հաշվապահ`
ԱՂՅՈՒՍԱԿ 11. ԻՐ ԿԱՄ ՀԱՃԱԽՈՐԴԻ ԱՆՈՒՆԻՑ ԵՎ ՀԱՃԱԽՈՐԴԻ ՀԱՇՎԻՆ (ԻՐ ՀԱՇՎԻՆ ԵՎ ԻՐ ԱՆՈՒՆԻՑ) ԱՐԺԵԹՂԹԵՐՈՎ ՕՊՑԻՈՆՆԵՐԻ ԱՌՔԻ/ՎԱՃԱՌՔԻ ԳՈՐԾԱՐՔՆԵՐԻ ԿՆՔՄԱՆ ՎԵՐԱԲԵՐՅԱԼ↩
Ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձի անվանումը__________________
Հաշվետվության ներկայացման ամսաթիվը________________
| N |
Ում հաշվին է գործարքը կնքվել |
Անվանումը (անուն ազգանունը, հայրանունը) |
ՀՎՀՀ (ՀԾՀ) |
Ում անունից է գործարքը կնքվել |
Անվանումը (անուն ազգանունը, հայրանունը) |
ՀՎՀՀ (ՀԾՀ) |
Գործարքի նույնականացուցիչ համարը |
Գործարքի կնքման ժամը |
Գործարքի տեսակը (օպցիոն առք/օպցիոն վաճառք) |
Օպցիոնի տեսակը (գնման օպցիոն/ վաճառքի օպցիոն) |
Գործարքի բնույթը |
Արժեթղթի դասը |
Արժեթղթի տարբերակիչ ծածկագիրը |
Թողարկողի ֆիրմային անվանումը, գտնվելու վայրը |
Արժեթղթերի ծավալն անվանական արժեքով |
Միավոր արժեթղթի գինը |
Քանակը |
Ընդհանուր գումարը |
Արժույթի ISO կոդը |
Արժեթղթի մինչև մարում եկամտաբերությունը |
Օպցիոնի պարգևավճարի |
| Մեծությունը |
Արժույթի ISO կոդը |
| |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
16 |
17 |
18 |
19 |
20 |
21 |
22 |
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Վերջնահաշվարկի իրականացման ամսաթիվը |
Գործարքի վերջնահաշվարկի բնույթը |
Գործարքի կնքման ամսաթիվը |
Փոփոխված գործարքի ամսաթիվը |
Գործարքի մյուս կողմը |
Գործարքի մյուս կողմի անվանումը (անուն ազգանունը) |
Գործարքի մյուս կողմի ՀՎՀՀ (ՀԾՀ) |
Գործարքի մյուս կողմի երկիրը |
Գործարքի կնքման վայրը |
Միջնորդը |
Վճարված/ստացված նախնական գումարը |
Վճարված/ստացված նախնական գումարի արժույթը |
Գրավի առկայությունը |
Գրավի արժեքը |
Գրավի արժեքի արժույթի ISO կոդը |
Օպցիոնի կատարման ձևը |
Գործիքի վերագնահատված արժեքը |
Գործիքի վերագնահատված արժեքի ISO կոդը |
Գործարքի վերաբերյալ տեղեկությունները հարկային մարմնին տրամադրելու համաձայնությունը |
| 23 |
24 |
25 |
26 |
27 |
28 |
29 |
30 |
31 |
32 |
33 |
34 |
35 |
36 |
37 |
38 |
39 |
40 |
41 |
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձի մարմնի ղեկավար`
Կ.Տ.
Գլխավոր հաշվապահ`
ԱՂՅՈՒՍԱԿ 12. ԻՐ ԿԱՄ ՀԱՃԱԽՈՐԴԻ ԱՆՈՒՆԻՑ ԵՎ ՀԱՃԱԽՈՐԴԻ ՀԱՇՎԻՆ (ԻՐ ՀԱՇՎԻՆ ԵՎ ԻՐ ԱՆՈՒՆԻՑ) ԱՅԼ ԱԿՏԻՎՆԵՐՈՎ ՕՊՑԻՈՆՆԵՐԻ ԱՌՔԻ/ՎԱՃԱՌՔԻ ԳՈՐԾԱՐՔՆԵՐԻ ԿՆՔՄԱՆ ՎԵՐԱԲԵՐՅԱԼ↩
Ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձի անվանումը__________________
Հաշվետվության ներկայացման ամսաթիվը________________
| N |
Ում հաշվին է գործարքը կնքվել |
Անվանումը (անուն ազգանունը, հայրանունը) |
ՀՎՀՀ (ՀԾՀ) |
Ում անունից է գործարքը կնքվել |
Անվանումը (անուն ազգանունը, հայրանունը) |
ՀՎՀՀ (ՀԾՀ) |
Գործարքի նույնականացուցիչ համարը |
Գործարքի կնքման ժամը |
Գործարքի տեսակը (օպցիոն առք/օպցիոն վաճառք) |
Օպցիոնի տեսակը (գնման օպցիոն/վաճառքի օպցիոն) |
Գործարքի բնույթը |
Օպցիոնի հիմքում ընկած ակտիվը |
Միավոր ակտիվի գինը |
Քանակը |
Ընդհանուր գումարը |
Գործարքի արժույթի ISO կոդը |
Օպցիոնի պարգևավճարի |
Գործարքի կնքման ամսաթիվը |
Փոփոխված գործարքի ամսաթիվը |
Վերջնահաշվարկի իրականացման ամսաթիվը |
Գործարքի վերջնահաշվարկի բնույթը |
Գործարքի կնքման վայրը |
Գործարքի մյուս կողմը |
Գործարքի մյուս կողմի անվանումը (անուն ազգանունը) |
Գործարքի մյուս կողմի ՀՎՀՀ (ՀԾՀ) |
Գործարքի մյուս կողմի երկիրը |
Միջնորդը |
Վճարված/ստացված նախնական գումարը |
Վճարված/ստացված նախնական գումարի արժույթը |
Գրավի առկայությունը |
Գրավի արժեքը |
Գրավի արժեքի արժույթի ISO կոդը |
Օպցիոնի կատարման ձևը |
Գործիքի վերագնահատված արժեքը |
Գործիքի վերագնահատված արժեքի ISO կոդը |
Գործարքի վերաբերյալ տեղեկությունները հարկային մարմնին տրամադրելու համաձայնությունը |
| Մեծությունը |
Արժույթի ISO կոդը |
| |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
16 |
17 |
18 |
19 |
20 |
21 |
22 |
23 |
24 |
25 |
26 |
27 |
28 |
29 |
30 |
31 |
32 |
33 |
34 |
35 |
36 |
37 |
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձի գործադիր մարմնի ղեկավար`
Կ.Տ.
Գլխավոր հաշվապահ`
ԱՂՅՈՒՍԱԿ 13. ԻՐ ԿԱՄ ՀԱՃԱԽՈՐԴԻ ԱՆՈՒՆԻՑ ԵՎ ՀԱՃԱԽՈՐԴԻ ՀԱՇՎԻՆ (ԻՐ ՀԱՇՎԻՆ ԵՎ ԻՐ ԱՆՈՒՆԻՑ) ՓՈԽԱՐԺԵՔԱՅԻՆ ՍՎՈՓ ԳՈՐԾԱՐՔՆԵՐԻ ԿՆՔՄԱՆ ՎԵՐԱԲԵՐՅԱԼ↩
Ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձի անվանումը__________________
Հաշվետվության ներկայացման ամսաթիվը________________
| N |
Ում հաշվին է գործարքը կնքվել |
Անվանումը (անուն ազգանունը, հայրանունը) |
ՀՎՀՀ (ՀԾՀ) |
Ում անունից է գործարքը կնքվել |
Անվանումը (անուն ազգանունը, հայրանունը) |
ՀՎՀՀ (ՀԾՀ) |
Գործարքի նույնականացուցիչ համարը |
Գործարքի բնույթը |
Գործարքի տեսակը (ներգրավման սվոփ/ տրամադրման սվոփ) |
Սվոփի հիմքում ընկած արժույթի ISO կոդը |
Սփոթ փոխարժեքը |
Ֆորվարդ (գործարքի մարման) փոխարժեքը |
Գործարքի արժույթի ISO կոդը |
Սփոթ գործարքի ընթացքում
փոխանակվող արժույթների ծավալը |
Ֆորվարդ գործարքի ընթացքում
փոխանակվող արժույթների ծավալը |
Գործարքի կնքման ամսաթիվը |
Փոփոխված գործարքի ամսաթիվը |
Սփոթ գործարքի վերջնահաշվարկի իրականացման ամսաթիվը |
Ֆորվարդի վերջնահաշվարկի իրականացման ամսաթիվը |
Գործարքի վերջնահաշվարկի բնույթը |
Գործարքի կնքման վայրը |
Գործարքի մյուս կողմը |
Գործարքի մյուս կողմի անվանումը (անուն ազգանունը, հայրանունը) |
Գործարքի մյուս կողմի ՀՎՀՀ (ՀԾՀ) |
Գործարքի մյուս կողմի երկիրը |
Միջնորդը |
Վճարված/ստացված նախնական գումարը |
Վճարված/ստացված նախնական գումարի արժույթը |
Գրավի առկայությունը |
Գրավի արժեքը |
Գրավի արժեքի արժույթի ISO կոդը |
Գործիքի վերագնահատված արժեքը |
Գործիքի վերագնահատված արժեքի ISO կոդը |
Գործարքի վերաբերյալ տեղեկությունները հարկային
մարմնին տրամադրելու համաձայնությունը |
| Սվոփի հիմքում ընկած արժույթի ծավալը |
Գործարքի արժույթի ծավալը |
Սվոփի հիմքում ընկած արժույթի ծավալը |
Գործարքի արժույթի ծավալը |
| |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
16 |
17 |
18 |
19 |
20 |
21 |
22 |
23 |
24 |
25 |
26 |
27 |
28 |
29 |
30 |
31 |
32 |
33 |
34 |
35 |
36 |
| 1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| … |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձի գործադիր մարմնի ղեկավար`
Կ.Տ.
Գլխավոր հաշվապահ`
ԱՂՅՈՒՍԱԿ 14. ԻՐ ԿԱՄ ՀԱՃԱԽՈՐԴԻ ԱՆՈՒՆԻՑ ԵՎ ՀԱՃԱԽՈՐԴԻ ՀԱՇՎԻՆ (ԻՐ ՀԱՇՎԻՆ ԵՎ ԻՐ ԱՆՈՒՆԻՑ) ԱՐԺՈՒԹԱՅԻՆ ՍՎՈՓ ԳՈՐԾԱՐՔՆԵՐԻ ԿՆՔՄԱՆ ՎԵՐԱԲԵՐՅԱԼ↩
Ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձի անվանումը__________
Հաշվետվության ներկայացման ամսաթիվը___________
| N |
Ում հաշվին է գործարքը կնքվել |
Անվանումը (անուն ազգանունը, հայրանունը) |
ՀՎՀՀ (ՀԾՀ) |
Ում անունից է գործարքը կնքվել |
Անվանումը (անուն ազգանունը, հայրանունը) |
ՀՎՀՀ (ՀԾՀ) |
Գործարքի նույնականացուցիչ համարը |
Գործարքի բնույթը |
Գործարքի տեսակը (ներգրավման սվոփ / տրամադրման սվոփ) |
Սվոփի հիմքում ընկած արժույթի ISO կոդը |
Սփոթ փոխարժեքը |
Ֆորվարդ (մարման) փոխարժեքը |
Գործարքի արժույթի ISO կոդը |
Ներգրավված արժույթի համար վճարվող տարեկան տոկոսադրույք |
Տրամադրված արժույթի համար ստացվող տարեկան տոկոսադրույք |
Սփոթ գործարքի ընթացքում փոխանակվող
արժույթների ծավալը |
Ֆորվարդ գործարքի ընթացքում փոխանակվող
արժույթների գումարը (ծավալը) |
Գործարքի կնքման ամսաթիվը |
Փոփոխված գործարքի ամսաթիվը |
Սփոթ գործարքի վերջնահաշվարկի իրականացման ամսաթիվը |
Ֆորվարդի վերջնահաշվարկի իրականացման ամսաթիվը |
Գործարքի վերջնահաշվարկի բնույթը |
Գործարքի կնքման վայրը |
Գործարքի մյուս կողմը |
Գործարքի մյուս կողմի անվանումը (անուն ազգանունը, հայրանունը) |
Գործարքի մյուս կողմի ՀՎՀՀ (ՀԾՀ) |
Գործարքի մյուս կողմի երկիրը |
Միջնորդը |
Վճարված/ստացված նախնական գումարը |
Վճարված/ստացված նախնական գումարի արժույթը |
Գրավի առկայությունը |
Գրավի արժեքը |
Գրավի արժեքի արժույթի ISO կոդը |
Գործիքի վերագնահատված արժեքը |
Գործիքի վերագնահատված արժեքի ISO կոդը |
Գործարքի վերաբերյալ տեղեկությունները հարկային մարմնին տրամադրելու համաձայնությունը |
| Սվոփի հիմքում ընկած արժույթի ծավալը |
Գործարքի արժույթի ծավալը |
Սվոփի հիմքում ընկած արժույթի ծավալը |
Գործարքի արժույթի ծավալը |
| |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
16 |
17 |
18 |
19 |
20 |
21 |
22 |
23 |
24 |
25 |
26 |
27 |
28 |
29 |
30 |
31 |
32 |
33 |
34 |
35 |
36 |
37 |
38 |
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| … |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձի գործադիր մարմնի ղեկավար`
Կ.Տ.
Գլխավոր հաշվապահ`
ԱՂՅՈՒՍԱԿ 15. ԻՐ ԿԱՄ ՀԱՃԱԽՈՐԴԻ ԱՆՈՒՆԻՑ ԵՎ ՀԱՃԱԽՈՐԴԻ ՀԱՇՎԻՆ (ԻՐ ՀԱՇՎԻՆ ԵՎ ԻՐ ԱՆՈՒՆԻՑ) ՏՈԿՈՍԱԴՐՈՒՅՔԱՅԻՆ ՍՎՈՓ ԳՈՐԾԱՐՔՆԵՐԻ ԿՆՔՄԱՆ ՎԵՐԱԲԵՐՅԱԼ↩
Ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձի անվանումը__________________
Հաշվետվության ներկայացման ամսաթիվը________________
| N |
Ում հաշվին է գործարքը կնքվել |
Անվանումը (անուն ազգանունը, հայրանունը) |
ՀՎՀՀ (ՀԾՀ) |
Ում անունից է գործարքը կնքվել |
Անվանումը (անուն ազգանունը, հայրանունը) |
ՀՎՀՀ (ՀԾՀ) |
Գործարքի նույնականացուցիչ համարը |
Գործարքի բնույթը |
Սվոփի հիմքում ընկած արժույթի ծավալը |
Գործարքի արժույթի ISO կոդը |
Վճարվող տոկոսադրույք |
Ստացվող տոկոսադրույք |
Վճարվող տոկոսադրույքի վճարման պարբերականությունը |
Ստացվող տոկոսադրույքի վճարման պարբերականությունը |
Լողացող տոկոսադրույքի վերագնանշման հաճախականությունը |
Գործարքի կնքման ամսաթիվը |
Փոփոխված գործարքի ամսաթիվը |
Սփոթ գործարքի վերջնահաշվարկի իրականացման ամսաթիվը |
Ֆորվարդի վերջնահաշվարկի իրականացման ամսաթիվը |
Գործարքի վերջնահաշվարկի բնույթը |
Գործարքի կնքման վայրը |
Գործարքի մյուս կողմը |
Գործարքի մյուս կողմի անվանումը (անուն ազգանունը, հայրանունը) |
Գործարքի մյուս կողմի ՀՎՀՀ (ՀԾՀ) |
Գործարքի մյուս կողմի երկիրը |
Միջնորդը |
Վճարված/ստացված նախնական գումարը |
Վճարված/ստացված նախնական գումարի արժույթը |
Գրավի առկայությունը |
Գրավի արժեքը |
Գրավի արժեքի արժույթի ISO կոդը |
Գործիքի վերագնահատված արժեքը |
Գործիքի վերագնահատված արժեքի ISO կոդը |
Գործարքի վերաբերյալ տեղեկությունները հարկային
մարմնին տրամադրելու համաձայնությունը |
| |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
16 |
17 |
18 |
19 |
20 |
21 |
22 |
23 |
24 |
25 |
26 |
27 |
28 |
29 |
30 |
31 |
32 |
33 |
34 |
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձի գործադիր մարմնի ղեկավար`
Կ.Տ.
Գլխավոր հաշվապահ`
ԱՂՅՈՒՍԱԿ 16. ԻՐ ԿԱՄ ՀԱՃԱԽՈՐԴԻ ԱՆՈՒՆԻՑ ԵՎ ՀԱՃԱԽՈՐԴԻ ՀԱՇՎԻՆ (ԻՐ ՀԱՇՎԻՆ ԵՎ ԻՐ ԱՆՈՒՆԻՑ) ՓՈԽԱՐԺԵՔԱՅԻՆ ՏԱՐԲԵՐՈՒԹՅՈՒՆՆԵՐԻ ՎՐԱ ՀԻՄՆՎԱԾ ԳՈՐԾԱՐՔՆԵՐԻ ԿՆՔՄԱՆ ՎԵՐԱԲԵՐՅԱԼ↩
Ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձի անվանումը__________________
Հաշվետվության ներկայացման ամսաթիվը________________
| N |
Ում հաշվին է գործարքը կնքվել |
Անվանումը (անուն ազգանունը, հայրանունը) |
ՀՎՀՀ (ՀԾՀ) |
Ում անունից է գործարքը կնքվել |
Անվանումը (անուն ազգանունը, հայրանունը) |
ՀՎՀՀ (ՀԾՀ) |
Գործարքի նույնականացուցիչ համարը |
Գնվող/վաճառվող արժույթի ISO կոդը |
Գործարքի արժույթի ISO կոդը |
Բացման (վերակնքման) փոխարժեքը |
Կատարման փոխարժեքը |
Գործարքի ընդհանուր
ծավալը
(գործարքի արժույթով) |
Օգուտը (եկամուտը)/կորուստը(ծախսը) |
Գործարքի կնքման (վերակնքման) ամսաթիվը |
Գործարքի կատարման (փակման) ամսաթիվը |
Գործարքի բնույթը |
Գործարքի մյուս կողմը |
Գործարքի մյուս կողմի անվանումը (անուն ազգանունը, հայրանունը) |
Գործարքի մյուս կողմի ՀՎՀՀ (ՀԾՀ) |
Գործարքի մյուս կողմի երկիրը |
Միջնորդը |
Գործարքի վերաբերյալ տեղեկությունները
հարկային մարմնին տրամադրելու համաձայնությունը |
Բացման
փոխարժեքով |
Կատարման
փոխարժեքով |
| |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
16 |
17 |
18 |
19 |
20 |
21 |
22 |
23 |
| 1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| … |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձի գործադիր մարմնի ղեկավար`
Կ. Տ.
Գլխավոր հաշվապահ`
ԱՂՅՈՒՍԱԿ 17. ԻՐ ԿԱՄ ՀԱՃԱԽՈՐԴԻ ԱՆՈՒՆԻՑ ԵՎ ՀԱՃԱԽՈՐԴԻ ՀԱՇՎԻՆ (ԻՐ ՀԱՇՎԻՆ ԵՎ ԻՐ ԱՆՈՒՆԻՑ) ԳՆԱՅԻՆ ՏԱՐԲԵՐՈՒԹՅՈՒՆՆԵՐԻ ՎՐԱ ՀԻՄՆՎԱԾ ԳՈՐԾԱՐՔՆԵՐԻ ԿՆՔՄԱՆ ՎԵՐԱԲԵՐՅԱԼ↩
Ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձի անվանումը__________
Հաշվետվության ներկայացման ամսաթիվը_____________
| N |
Ում հաշվին է գործարքը կնքվել |
Անվանումը (անուն ազգանունը) |
ՀՎՀՀ (ՀԾՀ) |
Ում անունից է գործարքը կնքվել |
Անվանումը (անուն ազգանունը) |
ՀՎՀՀ (ՀԾՀ) |
Գործարքի նույնականացուցիչ համարը |
Գործարքի առարկա հանդիսացող ակտիվի տեսակը |
Արժեթղթի դասը |
Արժեթղթի տարբերակիչ ծածկագիրը |
Թողարկողի ֆիրմային անվանումը, գտնվելու վայրը |
Գործարքի առարկա հանդիսացող ակտիվի ձեռքբերման (բացման) գինը |
Բացման գնի արժույթի ISO կոդ |
Գործարքի առարկա հանդիսացող ակտիվի վաճառքի (փակման) գինը |
Փակման գնի արժույթի ISO կոդ |
Գործարքի առարկա հանդիսացող ակտիվի
քանակը (առկայության դեպքում) |
Գործարքի
ընդհանուր
ծավալը |
Օգուտը (եկամուտը)/կորուստը(ծախսը) |
Գործարքի կնքման ամսաթիվը |
Գործարքի փակման ամսաթիվը |
Գործարքի բնույթը |
Գործարքի մյուս կողմը |
Գործարքի մյուս կողմի անվանումը (անուն ազգանունը, հայրանունը) |
Գործարքի մյուս կողմի ՀՎՀՀ (ՀԾՀ) |
Գործարքի մյուս կողմի երկիրը |
Միջնորդը |
Գործարքի վերաբերյալ տեղեկությունները
հարկային մարմնին տրամադրելու համաձայնությունը |
Բացման
գնով |
Փակման
գնով |
| |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
16 |
17 |
18 |
19 |
20 |
21 |
22 |
23 |
24 |
25 |
26 |
27 |
28 |
| 1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| … |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձի գործադիր մարմնի ղեկավար`
Կ. Տ.
Գլխավոր հաշվապահ`
(6-րդ հավելվածը խմբ. 05.05.09 թիվ 115-Ն, 07.12.10 թիվ 324-Ն, 06.11.12 թիվ 298-Ն, 05.05.15 թիվ 114-Ն. 15.09.17 թիվ 207-Ն որոշումներ)
Հավելված 7
«Ներդրումային ծառայություններ
մատուցող անձանց` Կենտրոնական բանկ
ներկայացվող հաշվետվությունները,
դրանց ներկայացման կարգը, ձևը և
ժամկետները» կանոնակարգ 4/03-ի
ՀԱՇՎԵՏՎՈՒԹՅՈՒՆ ԹԻՎ 7
ԱՐԺԵԹՂԹԵՐԻ ՓԱԹԵԹԻ ԿԱՌԱՎԱՐՄԱՆ ՎԵՐԱԲԵՐՅԱԼ
(ամսական)↩
Ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձի անվանումը_________________________
Ամսաթիվը__________________թ-ից
մինչև_____________________թ.
(հազար դրամ)
| Ցուցանիշի անվանումը |
Հաշվետու ժամանակաշրջանի վերջի դրությամբ միջոցների ընթացիկ արժեքը |
| 1. Կառավարման վերցված դրամական միջոցներ, այդ թվում` |
|
|
| 1.1 ռեզիդենտ կառավարման հիմնադիրների դրամական միջոցներ, այդ թվում` |
|
|
| 1.1.1 ՀՀ դրամով |
|
|
| 1.1.2 ԱՄՆ դոլարով |
|
|
| 1.1.3 Եվրո |
|
|
| 1.1.4 ՌԴ ռուբլի |
|
|
| 1.1.5 այլ արժույթներով |
|
|
| 1.2 ոչ ռեզիդենտ կառավարման հիմնադիրների դրամական միջոցներ, այդ թվում` |
|
|
| 1.2.1 ՀՀ դրամով |
|
|
| 1.2.2 ԱՄՆ դոլարով |
|
|
| 1.2.3 Եվրո |
|
|
| 1.2.4 ՌԴ ռուբլի |
|
|
| 1.2.5 այլ արժույթներով |
|
|
| 2. Կառավարման վերցված արժեթղթեր, այդ թվում` |
|
|
| 2.1 ռեզիդենտ կառավարման հիմնադիրների արժեթղթեր, այդ թվում` |
|
|
| 2.1.1 պետական արժեթղթեր, այդ թվում` |
|
|
| 2.1.1.1 ՀՀ կառավարության կողմից թողարկված արժեթղթեր |
|
|
| 2.1.1.2 ՀՀ տեղական ինքնակառավարման մարմինների կողմից թողարկված արժեթղթեր |
|
|
| 2.1.1.3 ՀՀ կենտրոնական բանկի կողմից թողարկված արժեթղթեր |
|
|
| 2.1.1.4 ոչ ռեզիդենտների կողմից թողարկված արժեթղթեր |
|
|
| 2.1.1.5 այլ արժեթղթեր |
|
|
| 2.1.2 ոչ պետական արժեթղթեր, այդ թվում` |
|
|
| 2.1.2.1 ռեզիդենտների կողմից թողարկված բաժնային արժեթղթեր |
|
|
| 2.1.2.2 ոչ ռեզիդենտների կողմից թողարկված բաժնային արժեթղթեր |
|
|
| 2.1.2.3 ռեզիդենտների կողմից թողարկված ոչ բաժնային արժեթղթեր |
|
|
| 2.1.2.4 ոչ ռեզիդենտների կողմից թողարկված ոչ բաժնային արժեթղթեր |
|
|
| 2.2 ոչ ռեզիդենտ կառավարման հիմնադիրների արժեթղթեր, այդ թվում` |
|
|
| 2.2.1 պետական արժեթղթեր, այդ թվում` |
|
|
| 2.1.1.1 ՀՀ կառավարության կողմից թողարկված արժեթղթեր |
|
|
| 2.1.1.2 ՀՀ տեղական ինքնակառավարման մարմինների կողմից թողարկված արժեթղթեր |
|
|
| 2.1.1.3 ՀՀ կենտրոնական բանկի կողմից թողարկված արժեթղթեր |
|
|
| 2.2.1.4 ոչ ռեզիդենտների կողմից թողարկված արժեթղթեր |
|
|
| 2.2.1.5 այլ արժեթղթեր |
|
|
| 2.2.2 ոչ պետական արժեթղթեր, այդ թվում` |
|
|
| 2.2.2.1 ռեզիդենտների կողմից թողարկված բաժնային արժեթղթեր |
|
|
| 2.2.2.2 ոչ ռեզիդենտների կողմից թողարկված բաժնային արժեթղթեր |
|
|
| 2.2.2.3 ռեզիդենտների կողմից թողարկված ոչ բաժնային արժեթղթեր |
|
|
| 2.2.2.4 ոչ ռեզիդենտների կողմից թողարկված ոչ բաժնային արժեթղթեր |
|
|
Ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձի գործադիր մարմնի ղեկավար`________________
Կ.Տ.
Գլխավոր հաշվապահ`___________________
(7-րդ հավելվածը խմբ. 05.05.09 թիվ 115-Ն որոշում)
Հավելված 8
«Ներդրումային ծառայություններ
մատուցող անձանց` Կենտրոնական բանկ
ներկայացվող հաշվետվությունները,
դրանց ներկայացման կարգը, ձևը և
ժամկետները» կանոնակարգ 4/03-ի
ՀԱՇՎԵՏՎՈՒԹՅԱՆ ՁԵՎ 8
ՆԵՐԴՐՈՒՄԱՅԻՆ ԾԱՌԱՅՈՒԹՅՈՒՆՆԵՐ ՄԱՏՈՒՑՈՂ ԱՆՁԻ ԱՐԺԵԹՂԹԵՐԻ ՓԱԹԵԹԻ
ԿԱՌՈՒՑՎԱԾՔԻ ՎԵՐԱԲԵՐՅԱԼ↩
Ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձի անվանումը_________________________
Հաշվետու ժամանակաշրջանի վերջին օրվա ամսաթիվը__________________
(հազար)
| N |
Արժեթղթի տարբե-
րակիչ ծած-
կագիրը |
Արժե-
թըղթի դասը |
Թողար-
կողի
ֆիր-
մային
անվա-
նումը,
գտնվելու վայրը |
Արժեթ-
ըղթերի
ծավալն անվա-
նական արժեքով |
Արժույթի ISO կոդը |
Արժե-
թըղթի քա-
նակը |
Արժեթղթի
հաշվեկըշ-
ռային արժեքը |
Արժեթղթի դասա-
կարգումն
ըստ ձեռք-
բերման նպատակի |
Արժեթղթի կարգա-
վիճակը |
| ՈՉ ՊԵՏԱԿԱՆ ԱՐԺԵԹՂԹԵՐ |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Ընդամենը |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ՊԵՏԱԿԱՆ ԱՐԺԵԹՂԹԵՐ |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Ընդամենը |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձի գործադիր մարմնի ղեկավար`
Կ.Տ.
Գլխավոր հաշվապահ`
(8-րդ հավելվածը խմբ. 05.05.09 թիվ 115-Ն, փոփ. 27.11.12 թիվ 330-Ն որոշումներ)
Հավելված 9
«Ներդրումային ծառայություններ
մատուցող անձանց` Կենտրոնական բանկ
ներկայացվող հաշվետվությունները,
դրանց ներկայացման կարգը, ձևը և
ժամկետները» կանոնակարգ 4/03-ի
ՀԱՇՎԵՏՎՈՒԹՅՈՒՆ ԹԻՎ 9
ԱՐԺԵԹՂԹԵՐԻ ՏԵՂԱԲԱՇԽՄԱՆ ՎԵՐԱԲԵՐՅԱԼ
(ամսական)↩
Ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձի անվանումը_________________________
Հաշվետու ժամանակաշրջանի վերջին օրվա ամսաթիվը__________________
(հազար)
| N |
Տեղա-
բաշ-
խողի կոդը |
Արժե-
թղթի դասը |
Արժե-
թղթի տարբե-
րակիչ ծածկա-
գիրը |
Թողար-
կողի ֆիրմային անվա-
նումը, գտնվելու վայրը |
Թողար-
կողի հետ կնքված պայմա-
նագրի ամսա-
թիվը |
Պայմանագրով նախատեսված տեղաբաշխման |
Հաշվետու ժամանակաշրջանում տեղաբաշխված արժեթղթերի |
| ենթակա արժեթղթերի քանակը |
ենթակա արժեթղթերի ընդհանուր գումարը (անվա-
նական արժեքով) |
եղանակը (երաշ-
խավոր-
ված (չերաշ-
խավոր-
ված)) |
քանակը |
արժեթղթերի ծավալը` անվա-
նական արժեքով |
ընդհանուր գումարը |
Արժույթի ISՕ կոդը |
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձի գործադիր մարմնի ղեկավար`________________
Կ.Տ.
Գլխավոր հաշվապահ`___________________
(9-րդ հավելվածը խմբ. 05.05.09 թիվ 115-Ն, փոփ. 30.03.10 թիվ 55-Ն, խմբ. 06.11.12 թիվ 298-Ն որոշումներ)
Հավելված 10
«Ներդրումային ծառայություններ
մատուցող անձանց` Կենտրոնական բանկ
ներկայացվող հաշվետվությունները,
դրանց ներկայացման կարգը, ձևը և
ժամկետները» կանոնակարգ 4/03-ի
ՀԱՇՎԵՏՎՈՒԹՅՈՒՆ ԹԻՎ 10
ՊԱՀԱՌՈՒԹՅԱՆ ՎԵՐՑՎԱԾ ՈՉ ՊԵՏԱԿԱՆ ԱՐԺԵԹՂԹԵՐԻ ՎԵՐԱԲԵՐՅԱԼ
(ամսական)↩
Ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձի անվանումը__________________
Հաշվետու ժամանակաշրջանի վերջին օրվա ամսաթիվը_____________________
(ՀՀ դրամ)
| N |
Հաշվի տեսակը |
Հաշվե-
տիրոջ իրավա-
բանա-
կան կար-
գավի-
ճակը |
Հաշվե-
տիրոջ ռեզի-
դենտու-
թյունը |
Արժե-
թըղթի դասը |
Արժե-
թըղթի տարբե-
րակիչ ծածկա-
գիրը |
Թողար-
կողի ֆիր-
մային անվա-
նումը, գտնվե-
լու վայրը |
Քա-
նակը |
Ծա-
վալ |
Գրավադրված արժեթղթեր |
Արգելա-
դըրված |
քա-
նակը |
այդ թվում` քվեար-
կելու իրա-
վունքը սահմանա-
փակված արժեթըղ-
թերի քանակը |
ծա-
վալը |
այդ թվում` քվեար-
կելու իրա-
վունքը սահմանա-
փակված արժեթըղ-
թերի ծավալը |
քա-
նակը |
ծա-
վալը |
| 1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 4 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 5 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 6 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 7 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 8 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 9 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 10 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 11 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 12 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 13 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 14 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 15 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 16 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 17 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 18 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 19 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 20 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 21 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 22 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 23 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 24 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 25 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(10-րդ հավելվածը խմբ. 05.05.09 թիվ 115-Ն, 05.05.15 թիվ 114-Ն որոշում)
Հավելված 11
«Ներդրումային ծառայություններ
մատուցող անձանց` Կենտրոնական բանկ
ներկայացվող հաշվետվությունները,
դրանց ներկայացման կարգը, ձևը և
ժամկետները» կանոնակարգ 4/03-ի
ՀԱՇՎԵՏՎՈՒԹՅՈՒՆ ԹԻՎ 11
ԱՐՏԱՐԺՈՒՅԹԻ ԱՌՔ ՈՒ ՎԱՃԱՌՔԻ ԳՈՐԾԱՌՆՈՒԹՅՈՒՆՆԵՐԻ ՎԵՐԱԲԵՐՅԱԼ
(օրական)↩
Ներդրումային ընկերության անվանումը_________________
Հաշվետվության ներկայացման ամսաթիվը________________
| N |
Գոր-
ծարքի տեսակը |
Գործար-
քի իրակա-
նացման վայրը |
Գործար-
քի արժույթ-
ներ
(գնվող/ վաճառ-
վող) |
Առքի ծավալ (արտար-
ժույթով) |
Առքի միջին կշռված փոխար-
ժեք |
Վաճառ-
քի ծավալ (արտար-
ժույթով) |
Վաճառ-
քի միջին կշռված փոխար-
ժեք |
Միջին փոխար-
ժեք |
Գործար-
քի կնքման ամսա-
թիվը |
Սփոթ գոր-
ծարքի իրակա-
նացման ամսա-
թիվը |
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ներդրումային ընկերության գործադիր մարմնի ղեկավար`_______________
Կ.Տ.
Գլխավոր հաշվապահ`___________________
(11-րդ հավելվածը խմբ. 05.05.09 թիվ 115-Ն որոշում)
Հավելված 12
«Ներդրումային ծառայություններ
մատուցող անձանց` Կենտրոնական բանկ
ներկայացվող հաշվետվությունները,
դրանց ներկայացման կարգը, ձևը և
ժամկետները» կանոնակարգ 4/03-ի
ՀԱՇՎԵՏՎՈՒԹՅՈՒՆ ԹԻՎ 12
ԱՐՏԱՐԺՈՒԹԱՅԻՆ ԴԻՐՔԵՐԻ ՎԵՐԱԲԵՐՅԱԼ
(շաբաթական)↩
Ներդրումային ընկերության անվանումը_________________________
Ամսաթիվը__________________ թ-ից
մինչև_____________________թ.
Աղյուսակ 1 (Ներառյալ ածանցյալ գործիքները)
| |
|
Արտարժույթի ISO կոդը |
……….. |
| Երկուշաբթի |
Արտարժութային դիրքի մեծությունն օրվա վերջին |
|
|
| Երեքշաբթի |
Արտարժութային դիրքի մեծությունն օրվա վերջին |
|
|
| Չորեքշաբթի |
Արտարժութային դիրքի մեծությունն օրվա վերջին |
|
|
| Հինգշաբթի |
Արտարժութային դիրքի մեծությունն օրվա վերջին |
|
|
| Ուրբաթ |
Արտարժութային դիրքի մեծությունն օրվա վերջին |
|
|
| Շաբաթ |
Արտարժութային դիրքի մեծությունն օրվա վերջին |
|
|
| Կիրակի |
Արտարժութային դիրքի մեծությունն օրվա վերջին |
|
|
Աղյուսակ 2 (Առանց ածանցյալ գործիքների)
| |
|
Արժույթի ISO կոդը |
……….. |
| Երկուշաբթի |
Արտարժութային դիրքի մեծությունն օրվա վերջին |
|
|
| Երեքշաբթի |
Արտարժութային դիրքի մեծությունն օրվա վերջին |
|
|
| Չորեքշաբթի |
Արտարժութային դիրքի մեծությունն օրվա վերջին |
|
|
| Հինգշաբթի |
Արտարժութային դիրքի մեծությունն օրվա վերջին |
|
|
| Ուրբաթ |
Արտարժութային դիրքի մեծությունն օրվա վերջին |
|
|
| Շաբաթ |
Արտարժութային դիրքի մեծությունն օրվա վերջին |
|
|
| Կիրակի |
Արտարժութային դիրքի մեծությունն օրվա վերջին |
|
|
Աղյուսակ 3. Ընկերության ակտիվների, պարտավորությունների և հետհաշվեկշռային հոդվածների կազմը ըստ արտարժույթների
|
Արժույթի ISO կոդը |
……….. |
| 1 |
Արտարժութային ակտիվներ |
|
|
| 1.1 |
այդ թվում` արտարժութային ռիսկ պարունակող դրամային ակտիվների |
|
|
| 2 |
Արտարժութային պարտավորություններ |
|
|
| 2.1 |
այդ թվում` արտարժութային ռիսկ պարունակող դրամային պարտավորություններ |
|
|
| 3 |
Արտարժութային հետհաշվեկշռային հոդվածներ |
|
|
Ներդրումային ընկերության գործադիր մարմնի ղեկավար`_______________
Կ.Տ.
Գլխավոր հաշվապահ`___________________
(12-րդ հավելվածը խմբ. 05.05.09 թիվ 115-Ն որոշում)
Հավելված 13
«Ներդրումային ծառայություններ
մատուցող անձանց` Կենտրոնական բանկ
ներկայացվող հաշվետվությունները,
դրանց ներկայացման կարգը, ձևը և
ժամկետները» կանոնակարգ 4/03-ի
ՀԱՇՎԵՏՎՈՒԹՅՈՒՆ ԹԻՎ 13
ՏՈԿՈՍԱՅԻՆ ԳՈՐԾԻՔՆԵՐԻ ԴԻՐՔԻ ՎԵՐԱԲԵՐՅԱԼ
(ամսական)↩
(13-րդ հավելվածն ուժը կորցրել է 13.05.2010 թվականից` 30.03.10 թիվ 55-Ն որոշում)
Հավելված 14
«Ներդրումային ծառայություններ
մատուցող անձանց` Կենտրոնական բանկ
ներկայացվող հաշվետվությունները,
դրանց ներկայացման կարգը, ձևը և
ժամկետները» կանոնակարգ 4/03-ի
ՀԱՇՎԵՏՎՈՒԹՅՈՒՆ ԹԻՎ 14
ԲԱԺՆԱՅԻՆ ԱՐԺԵԹՂԹԵՐԻ ՌԻՍԿԻ ՎԵՐԱԲԵՐՅԱԼ
(ամսական)↩
(14-րդ հավելվածն ուժը կորցրել է 13.05.2010 թվականից` 30.03.10 թիվ 55-Ն որոշում)
Հավելված 15
«Ներդրումային ծառայություններ
մատուցող անձանց` Կենտրոնական բանկ
ներկայացվող հաշվետվությունները,
դրանց ներկայացման կարգը, ձևը և
ժամկետները» կանոնակարգ 4/03-ի
ՀԱՇՎԵՏՎՈՒԹՅՈՒՆ ԹԻՎ 15
ԱՐԺԵԹՂԹԵՐՈՎ ԳՈՐԾԱՐՔՆԵՐԻ ԿՈՆՑԵՆՏՐԱՑԻԱՅԻ ՌԻՍԿԻ ՎԵՐԱԲԵՐՅԱԼ
(ամսական)↩
(15-րդ հավելվածն ուժը կորցրել է 13.05.2010 թվականից` 30.03.10 թիվ 55-Ն որոշում)
Հավելված 16
«Ներդրումային ծառայություններ
մատուցող անձանց` Կենտրոնական բանկ
ներկայացվող հաշվետվությունները,
դրանց ներկայացման կարգը, ձևը և
ժամկետները» կանոնակարգ 4/03-ի
ՀԱՇՎԵՏՎՈՒԹՅՈՒՆ ԹԻՎ 16
ԳՈՐԾԸՆԿԵՐՈՋ ՎԱՐԿԱՅԻՆ ՌԻՍԿԻ ՎԵՐԱԲԵՐՅԱԼ
(ամսական)↩
(16-րդ հավելվածն ուժը կորցրել է 13.05.2010 թվականից` 30.03.10 թիվ 55-Ն որոշում)
Հավելված 17
«Ներդրումային ծառայություններ
մատուցող անձանց` Կենտրոնական բանկ
ներկայացվող հաշվետվությունները,
դրանց ներկայացման կարգը, ձևը և
ժամկետները» կանոնակարգ 4/03-ի
ՀԱՇՎԵՏՎՈՒԹՅՈՒՆ ԹԻՎ 17
ԹՈՂԱՐԿՈՂՆԵՐԻ ԱՐԺԵԹՂԹԵՐԻ ՍԵՓԱԿԱՆԱՏԵՐԵՐԻ ՌԵԵՍՏՐԻ ՎԱՐՄԱՆ ՎԵՐԱԲԵՐՅԱԼ
(եռամսյակային)↩
(17-րդ հավելվածն ուժը կորցրել է 01.06.2015 թվականից` 05.05.15 թիվ 114-Ն որոշում)
Հավելված 18
«Ներդրումային ծառայություններ
մատուցող անձանց` Կենտրոնական բանկ
ներկայացվող հաշվետվությունները,
դրանց ներկայացման կարգը, ձևը և
ժամկետները» կանոնակարգ 4/03-ի
ՀԱՇՎԵՏՎՈՒԹՅՈՒՆ ԹԻՎ 18
ՊԱՀԱՌՈՒԹՅԱՆ ՎԵՐՑՎԱԾ ՊԵՏԱԿԱՆ ԱՐԺԵԹՂԹԵՐԻ ՎԵՐԱԲԵՐՅԱԼ
(շաբաթական, ամսական)↩
Ներդրումային ծառայություններ մատուցող անձի անվանումը___________
Հաշվետու ժամանակաշրջանի վերջին օրվա ամսաթիվը_______________
| N |
Հաշվի տեսակը |
Հաշվետիրոջ իրավա-
բանական կարգա-
վիճակը |
Հաշվետիրոջ ռեզիդեն-
տությունը |
Արժեթղթի տարբերակիչ ծածկագիրը |
Թողարկողի ֆիրմային անվանումը, գտնվելու վայրը |
Ծավալը |
Գրավադրված արժեթղթերի ծավալը |
Արգելադրված արժեթղթերի ծավալը |
| 1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| … |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
(18-րդ հավելվածը լրաց. 05.05.09 թիվ 115-Ն, փոփ. 30.03.10 թիվ 55-Ն, խմբ. 05.05.15 թիվ 114-Ն որոշումներ)
Հավելված 19
«Ներդրումային ծառայություններ
մատուցող անձանց` Կենտրոնական բանկ
ներկայացվող հաշվետվությունները,
դրանց ներկայացման կարգը, ձևը և
ժամկետները» կանոնակարգ 4/03-ի
(19-րդ հավելվածն ուժը կորցրել է 13.05.2010 թվականից` 30.03.10 թիվ 55-Ն որոշում)
Հավելված 20
ՀՀ կենտրոնական բանկի խորհրդի
2008 թ. ապրիլի 22-ի թիվ 140-Ն
որոշմամբ հաստատված կանոնակարգ 4/03-ի
ՀԱՇՎԵՏՎՈՒԹՅՈՒՆ ԹԻՎ 19
ՏԱՐԵԿԱՆ ՊԵՏԱԿԱՆ ՏՈՒՐՔԻ ՎՃԱՐԻ ՎԵՐԱԲԵՐՅԱԼ
(տարեկան)↩
(20-րդ հավելվածն ուժը կորցրել է 03.01.2013 թվականից` 06.11.12 թիվ 298-Ն որոշում)
Հավելված 21
«Ներդրումային ծառայություններ մատուցող
անձանց` Կենտրոնական բանկ ներկայացվող
հաշվետվությունները, դրանց ներկայացման
կարգը, ձևը և ժամկետները» կանոնակարգ 4/03-ի
ՌԵԶԻԴԵՆՏՈՒԹՅԱՆ ՈՐՈՇՄԱՆ ՄԵԹՈԴԱԲԱՆՈՒԹՅՈՒՆԸ
1. Ռեզիդենտության սկզբունքը հիմնվում է երկու հիմնական հասկացությունների վրա` տնտեսական տարածք և տնտեսական շահերի կենտրոն: Երկրի տնտեսական տարածք է համարվում պետության կողմից ղեկավարվող այն աշխարհագրական տարածքը, որի շրջանակներում անհատները ազատ կարող են տեղաշարժվել, իսկ ապրանքները և կապիտալը` շրջանառվել: Հարկ է նկատել, որ տնտեսական տարածքը կարող է տարբերվել երկրի վարչաքաղաքական տարածքից: Այսպիսով, տնտեսավարող սուբյեկտը համարվում է տվյալ տնտեսության համար ռեզիդենտ, եթե նրա տնտեսական շահերի հիմնական շրջանակը (կենտրոնը) այդ երկրի տնտեսական տարածքում է: Ընդ որում, տվյալ երկրում տնտեսական շահեր ունենալը նշանակում է, որ տվյալ երկրի տնտեսական տարածքում գոյություն ունի բնակավայր` տուն կամ բնակարան, արտադրության կազմակերպման համար նախատեսված շենք, շինություն կամ այլ տարածք, որտեղ կամ որտեղից տնտեսավարող սուբյեկտն իրականացնում է և հետագայում էլ մտադրություն ունի իրականացնել որոշակի ծավալի տնտեսական գործունեություն և գործառնություններ այլ սուբյեկտների հետ` անորոշ ժամանակով կամ որոշակի երկար ժամանակահատվածում (սովորաբար` 1 տարի կամ ավելի): Այսպիսով, վիճակագրական ռեզիդենտությունը հիմնված չէ ազգության, քաղաքացիության կամ այլ իրավական չափորոշիչների վրա, այլ սահմանվում է` զուտ տնտեսագիտական մոտեցումներից և սահմանումներից ելնելով: Ռեզիդենտության որոշումն, այնուհանդերձ, միշտ չէ, որ պարզ է և որոշակիորեն կապված է նաև տվյալ սուբյեկտի տեսակի և բնույթի հետ: Հաճախ սուբյեկտի ռեզիդենտությունը որոշելու պայմանները հստակ չեն լինում, ինչը բարդացնում է դասակարգման իրականացումը:
2. Ստորև բերվում են ռեզիդենտության որոշման մի քանի սկզբունքներ:
1) Ֆիզիկական անձանց և տնային տնտեսությունների ռեզիդենտությունը: Տնային տնտեսությունը համարվում է այն երկրի ռեզիդենտ, որտեղ ունի տուն կամ բնակարան, որը տնային տնտեսության անդամների ապրելու հիմնական վայրն է: Ընդ որում, միևնույն տնային տնտեսությանը պատկանող բոլոր անհատները պետք է միևնույն տնտեսության ռեզիդենտներ համարվեն:
Եթե ֆիզիկական անձը որոշակի կարճ (մինչև մեկ տարի) ժամանակով բացակայում է տվյալ երկրի տնտեսական տարածքից, ապա նա դեռևս շարունակում է համարվել տվյալ տնտեսության ռեզիդենտ: Տնտեսական տարածքից բացակայող անհատների հետևյալ խմբերը համարվում են տվյալ երկրի ռեզիդենտներ.
ա. Զբոսաշրջիկները և ճանապարհորդները, այսինքն` այն անհատները, ովքեր գործնական, ուսման, բուժման կամ այլ նպատակներով ժամանակավորապես (մինչև մեկ տարի ժամանակով) հեռանում են երկրի տնտեսական տարածքից:
բ. Անհատների հետևյալ կատեգորիաները, ովքեր ժամանակավորապես կամ մշտապես աշխատում են տվյալ երկրի տնտեսական տարածքից դուրս.
բ1. սեզոնային աշխատողները, ովքեր տարվա մի մասը աշխատում են այլ երկրում և հետո վերադառնում են իրենց տնային տնտեսություն,
բ2. սահմանը հատող աշխատողները, ովքեր ամեն օր կամ ամեն շաբաթ անցնում են երկրի սահմանը, աշխատում այլ երկրում և վերադառնում,
բ3. տվյալ երկրի տարածքում գործող միջազգային կազմակերպությունների աշխատողները,
բ4. տեղացի այն անհատները, ովքեր աշխատում են տվյալ երկրի տարածքում տեղակայված այլ երկրների դեսպանատներում, ռազմական բազաներում և այլ նմանատիպ ներկայացուցչություններում,
բ5. նավերի, ինքնաթիռների և նմանատիպ այլ շարժական կառուցվածքների անձնակազմի անդամները, ովքեր գրեթե մշտապես գործում են երկրի տարածքից դուրս,
բ6. ուսանողները, ովքեր սովորում են այլ երկրներում, եթե նույնիսկ ուսման տևողությունը մեկ տարուց ավելի է:
2) Ձեռնարկությունների կամ կորպորացիաների ռեզիդենտությունը: Ձեռնարկությունը համարվում է այն երկրի ռեզիդենտ, որտեղ նրա տնտեսական շահերի կենտրոնն է և որի տնտեսական տարածքում իրականացնում է որոշակի ծավալի տնտեսական գործունեություն` ապրանքների արտադրություն և ծառայությունների մատուցում և/կամ հողի, շենքերի, շինությունների սեփականատեր է: Արտասահմանյան ձեռնարկությունը համարվում է ռեզիդենտ, եթե տվյալ տնտեսությունում տնտեսական գործունեություն է իրականացնում կամ մտադիր է իրականացնել մեկ տարուց ավելի ժամանակով: Բացի վերը նշվածից, որոշ սահմանային դեպքերում (երբ ձեռնարկությունը կամ նրա մասնաճյուղը աշխատանքներ են իրականացնում այլ երկրներում) հաշվի են առնվում նաև այնպիսի պայմաններ, ինչպիսիք են` սուբյեկտի գրանցման վայրը, հարկերի վճարման վայրը, ինքնուրույն ֆինանսական միջոցներ ներգրավելու հնարավորությունը, սուբյեկտի կողմից իրականացվող գործառնությունների առանձին հաշվառման հնարավորությունը (հաշվեկշիռ, եկամուտների և ծախսերի հաշվետվություն և այլն):
3) Շահույթ չհետապնդող կազմակերպությունների ռեզիդենտությունը: Շահույթ չհետապնդող կազմակերպությունը համարվում է այն երկրի կամ տնտեսական տարածքի ռեզիդենտ, որի գործող օրենսդրությամբ կամ սահմանված կանոններով է ստեղծվել տվյալ կազմակերպությունը, և որտեղ նրա` որպես իրավական կամ սոցիալական միավորի գոյությունը պաշտոնապես ճանաչված և գրանցված է: Շահույթ չհետապնդող կազմակերպությունների մասնաճյուղերի դեպքում հաշվի է առնվում տվյալ երկրում գործունեության ժամկետը: Եթե արտասահմանյան երկրի կազմակերպությունը տվյալ երկրում մասնաճյուղի միջոցով գործունեություն է ծավալում մեկ տարուց ավելի ժամանակով, ապա տվյալ մասնաճյուղը համարվում է այդ երկրի ռեզիդենտ, իսկ գլխամասային կազմակերպությունից ստացվող ֆինանսավորումը դիտարկվում է որպես արտասահմանից ստացվող տրանսֆերտ:
4) Պետական կառավարման մարմինների ռեզիդենտությունը: Տվյալ երկրի պետական կառավարման բոլոր մարմինները համարվում են տվյալ երկրի ռեզիդենտներ, նույնիսկ եթե դրանք տեղակայված են այլ երկրների տարածքում: Այսպես, ռեզիդենտ են համարվում.
ա. տվյալ երկրի տարածքում գտնվող կենտրոնական, տեղական կառավարման մարմինների բոլոր ստորաբաժանումները,
բ. տվյալ երկրի` այլ երկրներում տեղակայված դեսպանատները, հյուպատոսարանները, ներկայացուցչությունները, ռազմական բազաները:
Այլ երկրների դեսպանատները, հյուպատոսարանները, ներկայացուցչությունները, ռազմական բազաները, որոնք տեղակայված են տվյալ երկրի տարածքում, համարվում են ոչ ռեզիդենտներ:
5) Միջազգային կազմակերպությունների ռեզիդենտությունը: Միջազգային կազմակերպությունները որևէ երկրի ռեզիդենտ չեն համարվում, նույնիսկ այն երկրի, որտեղ դրանք գործում են: Միջազգային կազմակերպությունների աշխատակիցները, սակայն, ինչպես արդեն նշվել է, համարվում են այն երկրի ռեզիդենտներ, որի տարածքում տեղակայված է տվյալ կազմակերպությունը:
3. Այսպիսով, բոլոր այն տնտեսավարող սուբյեկտները, որոնց տնտեսական շահերը տվյալ երկրի տնտեսական տարածքից դուրս են, համարվում են ոչ ռեզիդենտներ, իսկ նրանց հետ իրականացվող բոլոր գործառնությունները դիտարկվում են որպես գործառնություններ ոչ ռեզիդենտների հետ: Տվյալ տնտեսության տեսանկյունից, ոչ ռեզիդենտների հետ փոխհարաբերությունները դիտվում են իբրև փոխհարաբերություններ արտաքին աշխարհի հետ:
(21-րդ հավելվածը լրաց. 15.09.17 թիվ 207-Ն որոշում)